第二章 第三节 银行结算账户.pptVIP

九、异地银行结算账户 1.概念 跨省、市、县 2.使用范围 （1）营业执照注册地与经营地不在同一区域（省）：基本存款账户 （2）异地借款或其他：一般存款账户 （3）非独立核算机构或派出机构的收入汇缴、业务支出：专用存款账户 （4）异地临时经营：临时存款账户 （5）自然人异地开立：个人银行结算账户 3.开户要求 提供相关证明文件 十、银行结算账户管理 银行结算账户管理档案的保管期限为撤销后10年 （一）存款人违反账户管理制度的处罚 1.开立、撤销银行结算账户过程中 具体情形：违规开户；伪造、变造证明文件；不及时撤销 非经营性的存款人：警告 并处以1 000元罚款 经营性的存款人：警告并处以1-3万元的罚款 2.存款人在使用过程中 非经营性：警告并处以1000元的罚款 经营性：警告并处以5000 -3万元罚款 3. 变更资料不及时通知开户行：警告并处以1000元的罚款 十一、违反银行账户管理法律制度的法律责任 违反银行结算账户管理规定的罚则 违法单位 违法事项 处罚金额 非经营性存款人 　 1000元 经营性存款人 变更 1000元 伪造、变造，开立、撤销 1万元以上3万元以下 使用 5000元以上3万元以下 银行 多头开户、公款私存 5万元以上30万元以下 其他 5000元以上3万元以下 * * * * * * 第三节 银行结算账户 第二章 结算法律制度 2012-3 第三节 银行结算账户 一、概念与分类 1、银行结算账户：是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 ①法律关系的主体:存款人与银行； ②性质:活期存款账户； ③目的:办理资金收付结算； ④是人民币活期存款账户。  （二）概念与特点 存款人：企事业单位、个体工商户、和自然人 特点： （1）办理的是人民币业务 （2）办理的是资金收付业务 （3）银行结算账户是活期存款账户 2012-3 种类 　（1）按存款人 单位银行结算账户 个人银行结算账户 个体工商户银行帐户纳入“单位银行结算帐户”管理。 　　 基本存款账户 临时存款账户 核准制（验资除外 ） （2）按用途 专用存款账户 （预算单位的） 一般存款账户 （3）按开户地点 本地结算账户 异地结算账户 （二）银行结算账户的分类 （1）单位结算账户 个体工商户凭营业执照以字号、经营者姓名开立的，纳入单位银行结算账户管理 （2）个人结算账户 个人以凭身份证以自然人名称开立 邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理 * * 本地银行结算账户 按开户地不同 异地银行结算账户 提示：存款人开立基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开 立的除外）、预算单位开立专用存款账户和QFII专用存款账户实行核准制。一般存款账户、个人银行结算账户、其他专用存款账户实行备案制。 2012-3 【例题1·多选题】下列关于银行结算账户的分类方式中，表述准确的是（　）。A.按用途可分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户B.按存款人不同可分为个人银行结算账户和单位银行结算账户C.按存入币种不同可分为人民币结算账户和外币结算账户D.按存款期限不同可分为定期存款账户和活期存款账户　　 【例题2·多选题】存款人开立下列（　）账户时，实行核准制。　　A.基本存款账户　　B.一般存款账户　　C.预算单位开立专用存款账户　　D.因注册验资需要开立的临时存款账户 『正确答案』AB AC 2012-3 【例题3·多选题】下列各项中，属于银行账户特点的有（　）。　　A.办理人民币业务　　B.办理资金收付结算业务　　C.是活期存款账户　　D.是定期存款账户 ? 　　 【例题4·判断题】开立银行结算结算账户的目的是为了存取本金和支取利息。 『正确答案』ABC ×　　 * * 二、银行结算账户管理应当遵守的基本原则 1、一个基本存款账户原则。一个单位只能开立一个“基