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XXXX包装有限公司 文件编号 QP-24 版 本 号 A/0 财务管理程序 生效日期 20XX-XX-XX 页 码 第 PAGE 2 页，共 6页 1．目的： 维护企业所有者的利益，按企业所有者的要求对企业资产进行管理，达到企业资产保值增值的目的。 2. 范围： 公司生产经营活动。 3. 定义： 财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），以及利润分配的管理。财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理活动。简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。 4. 职责： 财务部依据相关部门提出的申请进行收付款的实现，形成企业现金流；并对资产及存货进行监督管理；汇总各部门提供资料进行成本计算并分析；批露公司经营状况，提供管理者决策依据；处理税收等相关问题。 5．内容： 5.1 网银付款密码和密钥的规定 根据内控指引规定企业财会部门负责资金活动的日常管理。为加强网上银行的安全风险管理工作，企业应建立全面的网银安全风险管理制度，明确网上银行安全控制的基本要求，包括开通网银审批流程，网银支付的分工流程，密钥及密码的日常管理，密钥丢失及更改审批流程等。公司对网上银行管理相关内容特作出如下规定，企业财务部严格按照网银支付的要求办理支付业务，网银操作人与复核人由不同的人担任，不相容岗位进行分离。 5.2 用印制度的规定 财务部根据总部的公司制度规定公司的财务印鉴章由财务经理日常保管，并按公司的有关规定使用之。如遇保管人因出差等原因无法监督印章使用的，需办理书面的代理及印章移交手续。 5.4 其它内容详见流程图。 6．相关文件： 无 7.0相关记录 《支票请领单》 《借款单》 《现金报销单》 《差旅费报销单》 《因公出差申请单》 《应酬费用申请单》 《市内交通费报销清单》 《会计科目主数据维护申请单》 《财务专用客户主数据维护申请单 》 《财务专用供应商主数据维护申请单》 《成本中心主数据维护申请单》 《资产主数据维护申请单》 《记帐凭证》 编制部门：财务部 编制： 审核： 批准： 文件分发部门 分发部门 总经理 管理者代表 技术部 品质管理部 财务部 业务部 份 数 1 1 1 分发部门 综合管理部 设备管理部 计划仓储部 生产部 安全环保部 份 数 文 件 变 更 记 录 序号 修改章节 修改页码 更改内容 修改日期 审批 版本号 财务部 流程说明 使用记录 应付流程预付款流程应付款流程员工借款流程员工报销流程其他应付款流程图 应付流程 预付款流程 应付款流程 员工借款流程 员工报销流程 其他应付款流程图 应收流程预收款流程客户开票流程应收款流程应收票据流程其他应收款流程 应收流程 预收款流程 客户开票流程 应收款流程 应收票据流程 其他应收款流程 资产流程资产主数据维护流程资产取得处理流程资产变更（转移，评估）处理流程资产特殊业务处理流程 资产流程 资产主数据维护流程 资产取得处理流程 资产变更（转移，评估）处理流程 资产特殊业务处理流程 资产期末处理流程 资产期末处理流程 成本流程成本中心主数据维护流程成本要素主数据维护流程统计指标主数据维护流程产品成本估算流程费用分摊分配流程 成本流程 成本中心主数据维护流程 成本要素主数据维护流程 统计指标主数据维护流程 产品成本估算流程 费用分摊分配流程 作业类型主数据维护作业流程 作业类型主数据维护作业流程 生产成本归集流程 生产成本归集流程 生产成