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目录
前言 全面预算管理方案的设计基础和目的 3
一、全面预算管理方案的设计基础 3
二、设计本全面预算管理方案目的 3
第一部分 预算组织 5
第一章 预算管理委员会 5
第二章 预算管理工作组 6
第三章 预算责任网络 6
一、预算单位的界定 7
二、北兴特钢预算责任网络的界定 7
第二部分 预算编制 8
第四章 预算目标及其指标体系 8
一、预算目标的确定 8
二、预算指标体系 8
第五章 预算编制方法及编制时期 9
一、以滚动预算的编制思路编制固定时期预算（年度预算） 9
二、以零基预算的编制方法编制费用预算 10
三、编制固定预算 11
四、建立总经理机动费用基金 11
第六章 预算编制程序 11
第七章 各预算单位的业务预算编制内容及编制方法 13
一、销售部的预算编制内容及编制方法 13
二、生产车间的预算编制内容及编制方法 16
三、采购部预算 22
四、其他职能部门的费用预算 26
五、财务部预算 27
第三部分 预算执行 31
第八章 预算执行 31
第九章 预算监控 32
一、建立责任会计体系 32
二、建立预算报告体系 33
三、预算监控体系 38
第十章 预算调整 39
一、预算调整原因规范 39
二、预算调整程序规范 39
三、例外事项 40
第四部分 预算考核 40
第十一章 预算考评 40
一、预算考评原则 40
二、预算考核与成本费用控制考核的对接
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