财务管理流程1.doc

财务管理流程 1.公司项目贷款审批流程 2.工程项目资金收支管理流程 3.公司日常费用报销审批流程 4.公司银行存款“网银支付”流程 5.公司财务印章（鉴）使用审批流程 6.公司个人借款审批流程 7.公司“投标保证金”支付审批流程 8.公司“银行保函”办理审批流程 9.公司发票开具审批流程 直属项目部 直属项目部 总会计师 总经理 提出贷款申请，填写“贷款审批表”审批 审批 1、工程分包（含劳务分包）单位 2、材料、物资供应商 3、设备、机械供应商 4、其他往来单位 财务科 执行（直接支付到相关单位） 一、公司项目贷款审批流程 审批 二、工程款审批流程 项目部财务人员 项目部财务人员 项目部经理 工程部经理 财务部经理 1、工程分包（含劳务分包）单位 2、材料、物资供应商 3、设备、机械供应商 4、其他往来单位 总会计师 总经理 经营部经理是否有自由资金、成本票是否交齐 提出用款申请 项目经理批准 完成量是否属实、竣工资料是否归档 是否履约、结算资料是否交齐 是否有自由资金、成本票是否交齐 审批 在建工程 竣工工程 总会计师 三、公司费用报销审批流程 机电公司费用报销 项目部报销人公司机关费用报销人 项目部报销人 公司机关费用报销人 项目经理 项目经理 分管领导 主管领导 财务部经理 审核 核算会计报销冲账 审核 审核 出纳报销 审核 四、公司银行存款“网银支付”流程 财务科出纳 财务科出纳 详细填列“网银支付”相关信息 单笔支付金额5万元以上 财务科科长 总会计师 “网银支付”交换 单笔支付金额5万元以上 单笔支付 5 万元以下 五、公司财务印章（鉴）使用审批流程项目部财务人员 项目部财务人员 提出申请，填写财务印章（鉴） 使用审批单（附后） 财务印章（鉴） 审批 项目部经理 财务科长 总会计师 财务印章（鉴）使用执行 审批后 审批后 财务印章（鉴）使用审批单 申 请 时 间： 用 印（ ） 用 印 事 由： 用 印 种 类： 财 务 专 用 章（ ）； 用 印 份 数：（ ） 用 印 单 位（ 部 门 ）： 用 印 单 位 经 办 人： 负 责 人 签 字： 财 务 科 审 核： 总 会 计 师 批 准： 备 注： 六、公司机关人员借款审批流程 借 款 人 借 款 人 总 经 理 财务经理 审批 部门经理、分管领导 借款执行 审批 提出申请，填写公司“借款凭证” 七、公司“投标保证金”支付审批流程 项目投标经办人员 项目投标经办人员 提出申请，填写公司“投标保证金支付审批表” 经营/项目部经理 公司经营工作分管领导 总会计师 总 经 理 审批 审核 财务科执行 审批 审批 注： 1、办理投标保证金需在开标7个有效工作日前提供招标文件关于办理投标保证金资料。 2、投标保证金应在开标前7个有效工作日将保证金汇入公司基本户。 八、公司“银行保函”办理审批流程 项目经办人员 项目经办人员 提出申请，填写公司“银行保函办理审批表” 项目经理 公司分管领导 总会计师 总 经 理 审批 审核 审批 财务科执行 审批 注：1、“银行保函”主要是指：投标保函、履约保函、工程预付款保函、质量保函等。 2、办理履约保函需提供施工合同关于办理保函的格式及要求。 3、办理投标保函需在开标7个有效工作日前提供招标文件关于办理保函的格式及要求。 4、保函质押金应在开标前7个有效工作日将保证金汇入公司基本户。 九、公司发票开具审批流程 项目部财务人员 项目部财务人员 提出申请，填写公司“发票开具审批表” 项目部经理审核 财务科长 总会计师 公司出纳执行 审批 审核 十、开具发票的办事流程 以安装集团的名义或机电公司的名义签订的合同：税务协管员在安装集团或机电公司缴税并开具营业税发票 税务协管员在安装集团或机电公司缴税并开具营业税发票 地域在渝中区 凭签订的合同 税务协管员 税务协管员在安装集团或机电公司办理相关手续 税务协管员在安装集团或机电公司办理相关手续 地域不在渝中区 将税务开具的发票，收款凭据交业主、做账凭证交税务协管员根据应收款的金额在当地税务缴税并开具营业税发票项目部财务人员凭合同、外销证等相关手续到工程所在地税务所报到由税务协管员到重点税源管理所开具外销证明 将税务开具的发票，收款凭据交业主、做账凭证交税务协管员 根据应收款的金额在当地税务缴税并开