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企业备用金管理制度 TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 企业备用金管理制度范文一： 1 \o Current Document 企业备用金管理制度范文二： 2 \o Current Document 最新财务备用金管理制度 3 \o Current Document 关于财务备用金管理制度 6 \o Current Document 出纳备用金管理制度 9 出纳备用金管理制度（一） 9 出纳备用金管理制度（二） 10 企业备用金管理制度范文一： 1 ?本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式，各部门划拨1 000元，以供日常零星开支之用。2?各部门的备用金限用于购置消 耗性文具用品及事务性临时开支，其余购置器具修缮或金额较大的 开支，均应先行呈准后始得办理。 各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送 会计科审核，次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨，但开支 申请金额较少者，合并至下周统一划拨。 4?各部门按周抄报该部门费用时，应按次序编号填制备用金报 表，一式两份，一份自行留底存查，一份送会计科凭以核对。 5?各部门申请核拨时，应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上, 在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。 6?索取发票或收据时，应注意本公司抬头、厂家及负责人签章 品名、金额、数量等。 会计科审核各部门备用金申请，须会同有关单位按其授权范 围审核各项费用，并通知单位。 各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则，仅以备用 金周报表代替。备用金（现金）报表代替现金簿，备用金（各项费用） 明细表代替费用明细账。 各部门各项费用应于发生当月报销。 20?本办法未定事项，按惯例或会计一般处理原则办理。 企业备用金管理制度范文二： 为规范集团旗下各学校资金使用及财务管理，xx教育集团现 实行定额备用金管理制度，该制度具体管理办法如下： 根据学校日常零用现金开支需要，为各校区财务部门收费员 核定备用金定额RMB2000元每月，可循环使用； 校区财务部门凭使用备用金取得的原始凭证，编制分类报销 单据，定期向总部报销以补充备用金定额。但在会计处理上不通过 定额备用金科目，也不必退回借款余额。 3?平时，定额备用金科目不记录领用事项，除非发生调整或收 回备用金定额的业务。每周二，收费员必须向总部会计部门报销当 期费用； 校区备用金主要用于因特殊情况急需支付的零星支岀（招 待费除外），如:学校快递费、多刷一卡通费用、每星期不超过500 元的办公用品采购等事项。其他超过500元的特殊支出须向总部申 请付款。 5?该备用金如因收费员保管不善或核算支付错误导致公款丢 失或缺少，责任由收费员本人承担。 请校区各级部门依照上述规定申请使用支付备用，收费员严格 按照以上规定执行备用金日常管理核算工作。 最新财务备用金管理制度 第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用 效率，有效控制资金占用，特制定本制度。 第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、 项目管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。 第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员积极灵活地 开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，专人专账管 理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。 第四条、备用金的管理要求： 1、 备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各办事处需将备 用金帐户管理人员的情况报部公司备案。 2、 备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，每周五下 班前将本周的收支情况以电子报表形式报公司人事行政部。 3、 备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备 用金帐户，将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支 情况表以快递方式报公司人事行政部。 4、 公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查, 备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得出现白条抵帐，未 经同意任何人无权转借备用金。 第五条、备用金的申请： 2、备用金的申请必须严格遵守公司的财务制度，由办事处负 责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入 指定帐户。 2、 备用金申请时间为每月1 Ho 3、 上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金。 第六条、备用金的支出范围： 1＞办事处日常办公支出； 2、 办事处所辖市场的项目实施与管理支出； 3、 办事处所用办公设备/固定资产类支出； 4、 办事处所连辖市场开发支出； 5、 其他得到批准的支出； 第七条、备用金的使用程序： 1、办事处人员需支取备用金时，需填写“借款单”，借款人按 规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事 项，经项目主管经理签字同意，再由备用金专管员审核后，方可使 用备用金。 2、 借款人员完成业务后