区域合作机构培训讲义内部.pptx

区域合作机构培训讲义天津新华保理有限公司成立于2012年05月31日（简称“新华保理”），是由国家商务部第一批试点批准设立的商业保理企业。2012年，被评选为金融创新项目。新华保理主要专注于中国市场的创新型金融，核心团队成员均来自华尔街等知名金融机构，拥有丰富的国内外金融行业经验，致力于为客户提供优质创新的金融服务。公司业务定位于围绕企业的上下游供应链，以核心企业的应付账款和中小企业的应收账款为核心标的，为中小企业提供集贸易融资、应收帐款的收付结算和管理；销售分户（分类）帐管理；客户资信调查与评估、相关咨询服务以及信用风险管理平台开发等全方位的金融综合服务。商业保理行业背景（数据待更新）1、央行数据显示，全国企业应收账款规 模在 20 万亿元以上，截止 2013 年，规模以上工业企业（主营业务收入 2000 万元以上）应收账款总额为 95693.4 亿元； 2、中小企业资产中约 60%为应收账款及存货，且周转率逐年降低；3、保理作为一项新兴的贸易结算工具和贸易融资工具，因其门槛低、效率高等优势，被越来越多的企业所认可用以解决短期流动性问题；4、保理本质是供应商基于商业交易，将核心企业即采购商信用转为自身信用，实现应收账款融资；中国目前是全球最大的保理市场。目 录保 理 概 述保 理 业 务 开 展保 理 业 务 操 作保 理 案 例保 理 知 识 补 充企 业 常 见 咨 询 答 疑 保 理 概 述第一章第一章保理概述 1.1 什么是保理所谓保理（Factoring），简而言之，就是“保付代理”。又称为“承购应收账款”。它是指销货方（卖方/供应商/出口商)在以商业信用（赊销、承兑交单等）方式下向购货方（买方/采购商/进口商）销售货物(或提供服务)而产生的应收账款，由保理商（保理公司)对销货方的应收账款进行核准和购买，并向其提供贸易融资、销售分类账管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担保等一系列的综合性金融服务。信用 风险控制 与坏账担保贸易融资 销售 分类 账 管理 应收 账款 催收第一章保理概述 1.2 保理的功能贸易融资： 加快现金回笼，提高周转速度销售分类账管理：应收账款回款对账应收账款催收：应收账款到期催收及清算信用风险控制与坏账担保：对采购方的信誉调查和评估；规避买方信用风险，美化财务报表（无追索权保理）增信功能：小微企业通过保理公司，更加容易获得融资第一章保理概述 1.3 保理的特点第一，保理只有在赊销的销售方式下产生。第二，保理是一种以贸易融资为主要内容的金融服务行为。第三，保理是一种综合性的金融服务行为。第四，保理是由保理商在专门经营的经济业务，专业性高、技术性强。第一章保理概述 1.4 对中小企业的作用解决融资难问题扩大销售专注生产，节约管理成本提高企业现金流，优化财务报表有关指标和结构。国际双保理对促进国内中小微企业出口方面作用更大第一章保理概述 1.5 对核心企业的作用（一）维护客户关系，促进供应链健康稳定（二）获得赊销的优惠付款条件，扩大营业额（三）放款条件到期后货款才支付给保理商，财务调度更宽裕 第一章保理概述 1.6 保理业务国内法渊源保理合同的法律依据,国内法渊源主要是《合同法》。第七十九条 债权人可以将合同的权利全部或者部分转让给第三人，但有下列情形之一的除外：（一）根据合同性质不得转让；（二）按照当事人约定不得转让；（三）依照法律规定不得转让。第八十条 债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知，该转让对债务人不发生效力。债权人转让权利的通知不得撤销，但经受让人同意的除外。（因此需要通知确认）第一章保理概述 1.6 保理业务国内法渊源第八十一条 债权人转让权利的，受让人取得与债权有关的从权利，但该从权利专属于债权人自身的除外。第八十二条 债务人接到债权转让通知后，债务人对让与人的抗辩，可以向受让人主张。第八十三条 债务人接到债权转让通知时，债务人对让与人享有债权，并且债务人的债权先于转让的债权到期或者同时到期的，债务人可以向受让人主张抵销。（因此需要注重应收账款质量）第一章保理概述 1.7 保理业务与其他业务的比较（一）商业保理与银行保理项目商业保理银行保理贸易背景买方市场买方市场信用基础商业信用银行信用性质应收账款债权转移应收账款权利质押追索权有追索权和无追索权有追索权提供资金有有第一章保理概述 1.7 保理业务与其他业务的比较（二）保理与一般信贷一般信贷保理目标客户企业、企事业单位卖方企业商业贸易以抵押物为基础贸易是基础条件，且在开票后还款来源融资人融资人、债务人自偿性无有其他权利信用或担保债权及相关附属权益收入利息利息＋费用第一章保理概述 1.7 保理业务与其他业务的比较（三）保理与信用保险项目国际保理出口信用保险性质应收账款债权转移应收账款风险保障最高信用保障100%70－9