2010年度全国企业税收调查表填表说明.docVIP

2010年度全国企业税收调查表填表说明 (请认真阅读,否则出错不予受理) 1、数据为年度数据,数值单位均为千元，信息表选择项前有符号“＋”，必须继续选择明细项目 2、各表说明：各表按实际情况填写,国地税项目都要填写 信息表 又称“XXB?”除第26栏外,每项内容必须选择填写 第3栏国民经济行业类别代码 根据企业实际从事的社会经济活动性质进行分类，国民经济行业分类填写到小类。工业企业和商业企业要注意区分，工业企业要对应“制造业”这个大类别下的明细类别，商业企业要对应“批发和零售业”这个大类别下的明细类别，如为商业企业,只能选择“H0000”下的明细项目 第8栏所在地行政区划码 统一填“440701” 第11栏增值税出口退税方式代码 所有企业必须按实际选择，如果未实行出口退税方式，必须选择“0 表示未实行出口退税的纳税人” 第13栏加工贸易企业类型代码 根据12栏所选的企业类型进行细分，因此12栏必须填选正确，如12栏选0 非加工贸易企业，则此栏不用填。 第15栏税控方式代码 若未使用任何税控装置，必须选择“0 表示未使用任何税控装置的纳税人” 第16栏消费税缴纳方式代码 所有企业必须按实际选择，如果不是消费税纳税人应选择“0 既非消费税纳税人也非代收（扣）代缴义务人” 第17栏营业税缴纳方式代码 所有企业必须按实际选择 第19栏企业所得税缴纳方式代码 所有企业必须按实际选择，如果所得税是带征方式或核定方式，必须选择“2 表示核定征收、独立缴纳企业所得税的纳税人” 第20栏企业所得税征收机关代码 所有企业必须按实际选择 第23栏登记注册地地址 地址要具体到门牌号码 第25栏调查方式代码 请按短信通知为准，如是重点调查企业应选0。如是抽样调查企业应选1。如既是抽样又是重点调查企业应选2。 第26栏自定义码 不用填写 企业表 又称“B0?”按实际情况填写，国地税数据必须填写 数据来源均来源于主管税务部门、企业主管部门和2010年度纳税申报表、企业财务报告及其他有关资料。 第2栏 不包含第5行即征即退销售额 第141栏至246栏 以所得税第四季度累计数据为准。 货物劳务表 又称变长表 “B1?” “货物劳务代码”必须详细选择，单列主产品，每项内容必须详细填写，工业企业要具体到产品，商业企业销售商品应选择“商品批发零售业务类”下的相应项目；相同类型产品必须合并在一起填入相应产品代码，表中不能出现两个及两个以上相同的货物劳务代码。 第1至6栏 若“计量单位”栏产品未标出计量单位 (即显示为灰色)时，数量均一律填“0”，即第1至7栏不用填写。若“计量单位”栏标有计量单位的产品，必须按实际数量填写； 第36栏 反映对外销售的应税货物或劳务按会计制度核算的成本。按该货物劳务相对应的成本填列，不能准确划分的，按以下公式分摊： 该货物劳务的销售成本（经营成本）＝劳务表该货物劳务的“销售收入净额（经营收入）”(35栏)/企业表“主营业务收入”（142栏）×企业表“主营业务成本”(145栏) 附常见错误 “至少有一行变长表出错”的提示需进入货物劳务表，点击录入行的其中一格，再按鼠标右键，点击“审核当前行”，便可知道出错详细提示。 1、数值单位选择了元，或千元带小数位，正确应为千元，且不带小数位。 2、只做了简单“审核”，漏做了“审核” 下 “详细审核”内的两项操作，造成错误数据未被发现。 3、审核提示有些项目必须填写，表明有些项目遗漏。 4、审核提示“货物劳务表填报的货物劳务比重较小,应填报大部分的货物劳务!”可能是劳务表与企业表数据不一致，劳务表有些项目遗漏,着重核对《货物劳务表》第8、9、10、24栏是否数据填齐。 5、审核出错确为特殊原因，没有填写《审核情况明细》作情况说明。 6、《货物劳务表》内的产品经营成本项目漏填报。