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第五章-AM05_在建工程结算流程 流程说明 此流程描述了固定资产/在建工程 PO 采购并验收完成后,将在建工程结转到固定资产时的处理过程。 本流程主要涉及工程管理部门、资产管理部门和财务部等。在建工程竣工结算和固定资产验收完成时，由工程管理部门填制“结算单”，交总务部门创建在建工程/固定资产主数据，财务部门根据总务部门创建的在建工程/固定资产主数据填制会计信息，完成在建工程结算。 相关附件：在建工程/固定资产主数据维护申请单、结算单 注意事项： 1）在建工程结转到固定资产前须对预付定金作清帐处理. 2）结算规则的合理性与合法性 3）在建过程管理费需在结算前结清其发生额 4）固定资产的分类及编号处理正确、规范 流程图 AM05 在建工程结算流程 1/1 在建工程 竣工 工程管理 填制 部门 结算单 固定资产 验收完成 在建工程/固定 固定资产 资产主数据维 创建固定资产 管理部门 确定结算对象 护申请单 主数据流程 财务部 填制会计信息 财务部 资产会计 结算 Tcode:AIAB Tcode:AIBU 1 3. 系统操作 3.1. 操作范例 在建工程结算：1)在建工程主数据创建：同仁宿舍改造工程主数据创建 2)在建工程过帐：同仁宿舍改造工程过帐 3)固定资产主数据创建：同仁宿舍 4)在建工程结算：同仁宿舍改造工程价值转移至固定资产同仁宿舍 5)跨公司代码在建工程结算:装修费用 a)在建工程主数据创建(总公司下) b)在建工程过帐：装修工程过帐 c)固定资产主数据创建(分公司下) d)在建工程结算：装修费用价值转移至分公司固定资产(递延资产) 3.2. 系统菜单及交易代码 在建工程主数据创建：同仁宿舍改造工程主数据创建路径：会计?财务会计?固定资产?资产?创建 交易代码：AS01 2）同仁宿舍改造工程过帐 路径：会计?财务会计?固定资产?过帐?外部购置?有供应商交易代码：F-90 3)固定资产主数据创建：同仁宿舍 路径：会计?财务会计?固定资产?资产?创建交易代码：AS01 4）在建工程结算 路径：会计?财务会计?固定资产?过帐?在建工程资本化 交易代码：AIAB 5)跨公司代码在建工程结算:装修费用 a)在建工程主数据创建(总公司下) 路径：会计?财务会计?固定资产?资产?创建 交易代码：AS01 b)在建工程过帐：装修工程过帐 2 路径：会计?财务会计?固定资产?过帐?外部购置?有供应商 交易代码：F-90 b)固定资产主数据创建(分公司下) 路径：会计?财务会计?固定资产?资产?创建 交易代码：AS01 c)在建工程结算：装修费用价值转移至分公司固定资产(递延资产) 路径：会计?财务会计?固定资产?过帐?在建工程资本化 交易代码：AIAB 3 3.3. 系统屏幕及栏位解释 在建工程主数据创建：同仁宿舍改造工程主数据创建路径：会计?财务会计?固定资产?资产?创建 交易代码：AS01 栏位名称 栏位说明 资料范例 资产分类 资产类型的编号。资产类型的资产连续编号，不同资产类 A4000：在建工程 型的资产编号范围不同。震旦在建工程资产类型 A4000。 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负 F001：震旦总部 债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码 设定为自“F001”至“F999” 类似资产的编号 同时创建具有相同属性的资产的数量 1：同时创建 1 个 相同属性的资产 参照：资产 已创建具有相同属性的资产编号。可将该资产的属性复制 至新创建的资产 参照：次级编号 附属于参照资产的次级资产编号 参照：公司代码 参照资产所属公司代码 按Enter键进入下一个画面。 4 栏位名称 栏位说明 资料范例 描述 1 在建工程名称 同仁宿舍改造 描述 2 未使用 资产主编号文本 在建工程主体的名称 缺省为描述 1 内容 数量 该在建工程编号下在建工程单位的个数及计 1 量单位 历史性管理 确定该资产是否在资产列表中显示以及其价 √ 值、交易数据在停止使用前是否可修改 选择“相关时间”进入下一个画面。 5 栏位名称 栏位说明 资料范例 业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产 1002：震旦中国办公家具 负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为 震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家 具（1002） 成本中心 管理会计中组织结构的基本单位，用于归集成本/ F0011071：震旦总部财务 费用。其中成本中心前四位为成本中心所在公司 部 代码 执照牌号 未使用 未使用 资产停用 标记在建工程已处于停止状态 未使用 选择“折旧范围”进入下一画面 6 根据我国财务会计准则，在建工程不计提折旧，因此此画面不填写内容。 2）同仁宿舍改造工程过帐 会计?财务会计?固定资产?过帐?外部购置?