万科集团总部费用管理制度.pdfVIP

.万科企业股份有限公司 编号 Vkcw03--02.02 名称 万科集团总部费用报销审批管理制度 版本 A/01 第 1 页共 1 1页 编制 王文胜 更改 王 文 审核 王文金 批准 郁亮 生效期 2001 年 05 月 1508 胜 日 万科集团总部费用管理制度 （征求意见稿） 1．目的 ：为进一步规范和完善公司的费用管理制度，加强费用控制，简化审批程序，适应 管理需要。 2 ．职责 2 ．1 费用经办人：应在费用发生过程中自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生 的合法、有效单据，按本规定履行审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、 审批程序记录的真实性负责； 2 ．2各部门总经理：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门的各项费用的 必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责； 2 ．3：财务管理部费用审核会计：负责审核对各位职员的所有报销凭证审核其合法有 效性、，金额数字的准确性、，审核费用标准是否符合公司的有关规定、，金额数 字的准确性和审核其审批程序是否齐全；。 2 ．4财务管理部出纳会计：负责审查付款手续的完备，负责正确、，并对付款金额正确 性负责，对审批手续不全、对金额和收款人不准明确确的单据不予付款；各部门 总经理对其本部门的发生的费用必要性、真实性负责。； 2 ．5财务部总经理：维护本规定的正常执行，对重大开支发表意见，审批付款，组织 好费用报销工作和信息通报工作； 2 ．6分管部门副总：审批分管部门的非例常性费用和重大要开支，确认这些费用的必 要性、合理性； 2 ．7总经理授权分管费用副总：审批各项非例常性费用和重大要开支，；维护总部总体 费用的合理水平； 2 ．8集团总经理：审定高额非例常性费用和资产购置开支，具有立项权与否决权。 2 ．9 总部财务管理部负责对此文的解释。 3 ． 范围 ：适用于总部各部门本制度适用于总部（结算中心可参照执行）。各分公司可根据本 单位实际情况，参照本制度的费用报销标准，拟定本单位的费用报销制度，并报总 部财务管理部存查。 . 1 .万科企业股份有限公司 编号 Vkcw03--02.02 名称 万科集团总部费用报销审批管理制度 版本 A/01 第 1 页共 1 1页 编制 王文胜 更改 王 文 审核 王文金 批准 郁亮 生效期 2001 年 05 月 1508 胜 日 4. . 方法和过程控制 万科企业股份有限公司总部 费用报销管理制度 4．.1. 总则 4．1． 为进一步规范和完善公司的费用管理制度，加强费用控制，适应管理需要，制 定本费用报销审批管理制度。 4.1.1．2． 总部费用本着以下原则进行管理： 2．1从严控制原则。从工作需要出发，厉行节约。从工作需要出发，厉行节约，从 严控制，在合理前提下争取费用最低；实行预算和控制相结合，控制主要指审批 程序控制和标准控制。 2．2 充分授权，责任明确原则。总部各职能部门第一负责人是部门费用的决策者和责 任人，对本部门发生费用的真实性、和必要性和总体费用水平负责，部门第一负 责人并在年度述职报告时应将本部门年度费用水平作为重要一事项予以进行说 明； 受益者承担费用原则。如果费用申请人同时是费用的受益者，但经办人并非受益人， 则此项费用归属于受益人名下。此项原则适用于总部与