国企公司生产经营指标.docVIP

公司生产经营指标 生产经营关键指标 一级指标 二级指标 财务指标 短期偿债能力 长期偿债能力 资金周转指标 盈利性指标 生产性指标 安全指标 进度指标 质量指标 发展性指标 增长性指标 创新性指标 组织内部环境指标 组织结构、组织战略、组织制度、员工技能、管理风格、人力资源、共同的价值观 目录 TOC \o 1-3 \h \u 6234 1. 财务指标 1 13778 1.1短期偿债能力指标 1 29555 1.2长期偿债能力指标 2 6306 1.3资金周转指标 3 28242 1.4盈利性指标 4 16188 2 生产性指标 5 12671 2.1安全指标 6 23264 2.2进度指标 6 4271 2.3质量指标 7 539 3 发展性指标 7 15166 3.1增长性指标 8 21972 3.2创新性指标 8 10630 4 组织内部环境指标 9 1. 财务指标 财务分析在企业财务管理中起着重要的作用。财务分析是评价企业经营业绩及财务状况的重要依据通过企业财务状况分析，可了解企业现金流量状况、营运能力、盈利能力、偿债能力，利于管理者及其相关人员客观评价经营者的经营业绩和财务状况，通过分析比较将可能影响经营成果和财务状况的微观因素和宏观因素、主观因素和客观因素加以区分，划清责任界限，客观评价经营者的业绩，促进经营管理者的管理水平更好提高。财务分析是为企业内部管理人员了解经营情况及方向、挖掘潜力、找出薄弱环节提供依据为了提高经济效益、加强管理、提供可靠资料，企业的管理人员通过对其成本利润的情况的了解， 及时发现企业存在的问题，进而采取对应措施，改善其经营管理模式，使企业经济效益提高。实现理财目标的重要手段是财务分析实现企业价值最大化，善于企业理财尤为重要。 1.1短期偿债能力指标 短期偿债能力是指企业以流动资产偿还流动负债的能力，它反映企业偿付日常到期债务的能力。对债权人来说，企业要具有充分的偿还能力才能保证其债权的安全，按期取得利息，到期取回本金；对投资者来说，如果企业的短期偿债能力发生问题，就会牵制企业经营的管理人员耗费大量精力去筹集资金，以应付还债，还会增加企业筹资的难度，或加大临时紧急筹资的成本，影响企业的盈利能力。从以下三方面研究短期偿债能力：流动比率、速动比率和现金比率。 1）流动比率 流动比率是流动资产对流动负债的比率，用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。是流动资产总额和流动负债总额之比。流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100% 。 意义：体现企业的偿还短期债务的能力。流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。 2）速动比率 速动比率是企业速动资产与流动负债的比率。速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等，可以在较短时间内变现。而流动资产中存货、1年内到期的非流动资产及其他流动资产等则不应计入。 流动比率为1是安全标准。 速动比率=速动资产/流动负债=（流动资产-存货-预付账款-待摊费用）/流动负债 意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。 3）现金比率 现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为25%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。现金比率计算公式为：现金比率=（现金+有价证券）/流动负债 *100% 。现金比率能够反映企业即时付现能力。该指标越大，表明企业经营活动产生的现金净流量越多，但比例过高则表明企业流动资金利用不充分。 意义：企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外，一般应当是经营活动的现金流入才能还债。 分析：计算结果要与过去比较，与同业比较才能确定高与低。这个比率越高，企业承担债务的能力越强。这个比率同时也体现企业的最大付息能力，获取现金的能力。 1.2长期偿债能力指标 长期偿债能力指偿还长期债务本金及支付债务利息的能力。主要取决于资产和负债的比例关系，尤其是资本结构，以及企业的获利能力。长期债权人为判断其债权的安全尤其关注长期偿债能力。 资产负债比率 资产负债率是指公司年末的负债总额同资产总额的比率。表示公司总资产中有多少是通过负债筹集的，该指标是评价公司负债水平的综合指标。同时也是一项衡量公司利用债权人资金进行经营活动能力的指标，也反映债权人发放贷款的安全程度。计算公式为：资产负债率=负债总额/资产总额×100%。 其中 负债总额：指公司承担的各项负债