人力资源流程汇编.docxVIP

- PAGE 1 - 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 78 页 目 录 人事管理内控管理制度…………………………………………………………………………………………01 行政系统内控制度………………………………………………………………………………………………02 产品生产内控制度………………………………………………………………………………………………03 技术设计内控制度………………………………………………………………………………………………05 技术更新工程项目内控制度……………………………………………………………………………………04 销售内控制度……………………………………………………………………………………………………06 材料、商品采购内控制度………………………………………………………………………………………07 材料、商品存储内控制度………………………………………………………………………………………08 情报资料处理系统内控制度……………………………………………………………………………………10 电子数据处理系统内控制度……………………………………………………………………………………11 现金内部控制制度………………………………………………………………………………………………12 银行存款内部控制制度…………………………………………………………………………………………13 固定资产内部控制制度…………………………………………………………………………………………11 成本、费用内部控制制度………………………………………………………………………………………13 债权、债务内部控制制度………………………………………………………………………………………11 利润分配内部控制制度…………………………………………………………………………………………12 会计业务核算内部控制制度……………………………………………………………………………………13 对外投资内部控制制度…………………………………………………………………………………………11 内部审计控制制度………………………………………………………………………………………………11 1、总则及说明 1．1内部控制制度的定义 1．1．1一般的定义：通常所说的内部控制制度是指会计内部控制制度，《内部会计制度控制规范-试行》的定义是：“指单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律规章和规章制度的执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序”。 1．1．2屯河聚酯公司定义：内部控制制度，是指一系列制度、程序及组织结构方法，通过执行这些制度、程序和方法，确保公司通过规范的经营运作，达到经营目标。 1．2内部控制制度的架构 内部目标1．2．1内部目标 内部目标 未来公司的发展生存 未来公司的发展 生存 信息充足、及时利润资本充足/资金流量 信息充足、及时 利润 资本充足 /资金流量 合法 保安 任何企业的存在都是为了生存和发展。为实现这一目标，内控制度也分为两种：保证企业日常经营正常运作的内控制度，和能够帮助企业拓展经营空间的内控制度。 为了实现保证企业生存和发展的职能，内部控制制度需要实现五个子目标： 利润： 所有企业内控制度都是为直接或间接的增加企业的盈利设定的 安全： 保证企业的安全，在外部条件未发生重大变化的情况下保证企业按预先设定的计划运行 信息充足及时： 保证企业决策者对企业经营状况的了解，有利于管理层对公司的运作和控制 资本充足/现金流量： 综合使用经营和非经营活动带来的现金流量进行生产经营和投资活动，在任何 情况下不会出现资不抵债的状况 合法： 公司的所有活动符合国家相关法律和法规的规定 1．2．2关键控制点： 是指关键的内部控制行为，保证这些内部控制行为被正确采用并持续使用，就可以保证企业的内部控制目标可以实现。 1．2．3流程图： 是描述内部控制行为的主要方法，是通过经营活动整个过程用图表形式描述，，并对关键控制点着重说明的一种方法。 1．2．4使用说明 本手册的内部控制流程是关键的控制制度的描述和日常经营运作流程，并非所有的运作流程。 1．3适用范围 本手册今适用于新疆屯河聚酯有限责任公司，包括其外设办事机构。 组织机构图 总