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固定资产管理流程与风险控制图+表单 1．固定资产管理流程与风险控制图 固定资产管理流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 财务总监 财务部经理 资产主管 会计 相关部门 如果固定资产验收与核算不合法、不真实、不完整，可能导致企业资产账实不符或资产损失如果固定资产采购决策失误，可能造成企业资产损失和浪费 如果固定资产验收与核算不合法、不真实、不完整，可能导致企业资产账实不符或资产损失 如果固定资产采购决策失误，可能造成企业资产损失和浪费 审批 审批 审批审核1下达固定资产采购预算开始 审批 审核 1 下达固定资产采购预算 开始 审核审核 审核 审核 编制《验收报告》组织验收小组进行验收3审核 编制《验收报告》 组织验收小组进行验收 3 审核 接下页5固定资产核算4会计进行 接下页 5 固定资 产核算 4 会计进行 账务处理 采购部门进行采购2 采购部门 进行采购 2 使用部门填写采购申请 D1 D2 固定资产管理流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 财务总监 财务部经理 资产主管 会计 相关部门 如果固定资产处置不规范、不合理，可能导致企业资产浪费和损失如果固定资产维修不当，可能造成企业资产使用效率低下或资产损失如果固定资产盘点不及时、不规范，可能导致企业固定资产账实不符，造成资产损失和