会计电算化（用友u8v10.1）教学课件作者张勇模块七.pptVIP

图７ － ２１　进行月末结账 返回 图７ － ２２　完成结账 返回 * 任务四　固定资产管理系统月末处理 一、任务概述 (一) 任务认知 固定资产业务的期末处理比较简单, 主要包括对账和结账两项工作。 企业若在固定资产系统的选项中未勾选“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”, 则必须在实现总账与固定资产系统对账平衡的基础上才能对固定资产进行结账。 (二) 任务资料 以账套主管的身份进行月末处理操作。 (１) ３１ 日, 固定资产系统对账。 下一页 返回 任务四　固定资产管理系统月末处理 (２) ３１ 日, 固定资产系统结账。 二、任务知识 １. 对账 由于固定资产系统的应用, 固定资产和累计折旧科目账户的核算全部在固定资产系统中进行, 总账系统不再进行涉及固定资产和累计折旧科目的凭证处理, 只是对固定资产系统传递的凭证进行审核和记账, 即固定资产和累计折旧的金额在两个系统中体现。 为了保障两个系统固定资产科目数值相一致, 必须在期末结账前进行对账检查。 需要说明的是, 只有在固定资产系统【选项】中未勾选“在对账不平情况下允许固定资产月末结账” 的前提下, 对账功能才能操作。 上一页 下一页 返回 任务四　固定资产管理系统月末处理 ２. 月末结账 结账是在完成当期业务核算的基础上进行的, 所以结账前系统会自动检查当月是否进行了折旧, 并且所有核算业务是否已制单生成凭证, 经检查符合结账的基本条件后, 才能进行月末结账。 若企业要求对账不平不允许固定资产月末结账, 则需要进行对账检查平衡后才能办理月末结账。 三、任务实施 使用“陈明００１” 身份进入企业应用平台, 操作日期为“２０１６. ０１. ３１”。 上一页 下一页 返回 任务四　固定资产管理系统月末处理 １. 对账 第一步: 在固定资产系统中, 执行【处理】|【对账】命令, 弹出“与账务对账结果”对话框。 第二步: 显示对账不平衡, 如图７ －１９ 所示。 单击【确定】按钮退出。 这里会出现对账不平衡的原因是固定资产系统生成的凭证虽然传递到了总账系统, 但是并没有对凭证进行审核记账, 导致两个系统对账不平。 接下来继续操作, 进入总账系统, 以下是操作步骤。 第一步: 以出纳身份进入“总账系统”, 对生成的凭证进行出纳签字的操作。 上一页 下一页 返回 任务四　固定资产管理系统月末处理 第二步: 以账套主管的身份进入“总账系统”, 对生成的凭证进行审核。 第三步: 执行【凭证】|【记账】命令, 对审核之后的凭证进行记账。 完成这三步操作, 再回到固定资产系统进行对账, 就会显示“对账平衡”, 如图７ －２０所示。 ２. 结账 第一步: 执行【处理】|【月末结账】命令, 弹出“月末结账” 对话框, 如图７ －２１ 所示。 单击【开始结账】按钮。 第二步: 系统自动进行完结账之后, 弹出“月末结账成功完成!” 的提示框, 如图７ －２２。 单击【确定】按钮, 完成结账。 上一页 下一页 返回 任务四　固定资产管理系统月末处理 操作总结: ? 如果在选项中没有选择“在对账不平情况下允许固定资产月末结账” 这项设置, 则需要进行对账检查平衡后, 才能办理月末结账。 ? 如果由于某种原因, 在结账后发现结账前的操作有误, 而结账后不能修改结账前的数据, 可以使用“恢复月末结账前状态” 功能恢复到结账前状态去修改错误。 此方法也被称为“反结账”。 ? 恢复到某个月的月末结账前状态后, 本账套内对该结账后所做的所有工作都无痕迹删除。 ? 如果总账系统已结账, 则固定资产系统不可以再执行取消结账功能。 上一页 下一页 返回 任务四　固定资产管理系统月末处理 四、拓展提升 资产减少的恢复是一个纠错的功能, 当月减少的资产可以通过本功能恢复使用。 通过资产减少的资产只有在减少的当月可以恢复。 方法一: 在卡片管理列表中选择“已减少资产”, 在显示出的已减少资产列表中, 将焦点定位在需要撤销减少的资产记录上, 点击工具栏中的“撤销减少”, 可以撤销该资产的减少操作。 上一页 下一页 返回 任务四　固定资产管理系统月末处理 方法二: 从卡片管理界面中, 选择“已减少的资产”, 选中要恢复的资产, 单击“卡片” 菜单下的“撤销减少”。 另外, 如果资产减少操作已制作凭证, 必须删除凭证后才能恢复。 上一页 返回 图７ － １　固定资产与其他系统的关系 返回 图７ － ２　固定资产管理系统操作流程 返回 表７ － １　部门对应折旧科目 返回 表７ － ２　固定资产类别表 返回 表７ － ３　增减方式及对应科目 返回 表７ － ４　原始卡片 返回 图７ － ３　折旧信息设置 返回 图７ － ４　录入缺省入账科目 返回 图７ － ５　固定资产类别设置 返回 图７ － ６　录入固定资产原始卡片 返回 图７