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谈全面风险管理体系建设 已持续三年多的全球金融危机近期因希腊等欧盟国家的债务问 题再起波澜，整个欧元区正面临着成立 11 年来的最严峻考验，全球 经济真正走出低谷依然是任重道远。 为何一些全球顶级的金融巨头甚 至经济高度发达的国家在这场危机面前如此不堪一击？纵观这场危 机的演变过程， 就监管而言， 主要问题是对风险集中发生所导致的系 统性风险估计不足， 应对不力， 同时也暴露出相关国家监管当局之间 缺乏必要的沟通和协调。而从操作层面来说，出问题的金融机构，不 论是诸如美国雷曼兄弟公司、 美林证券、 日本的大和生命保险公司等 大型金融机构还是其他各类中小金融企业， 都在信用风险、市场风险、 操作风险、资产集中风险和整个风险管理体系等方面存在严重缺失， 对过度授信所导致的信用风险、 过度授权所导致的市场风险、 内控失 效所导致的操作风险等长期重视不够， 处臵不当， 缺乏严密可行的全 面处理预案，并人为地割裂了市场风险和信用风险之间的关联风险， 致使一家银行或多家银行破产带来的 “多米诺”效应就给整个国际银 行体系造成巨大的破坏。 时至今日， 以英美两国为代表的欧美国家除 了积极进行“亡羊补牢”外，在金融改革方案中重申对监管重点应放 在全面风险管理和系统风险调控方面。 国际各大商业银行也加快了实 施巴塞尔新资本协议，并以此为契机，积极推进实施全面风险管理， 全球银行业的经营管理模式将迎来新的时期。 “前车之鉴，后事之师。”中国银行业的监管当局在深刻剖析危 机发生的原因、 积极应对负面影响的同时， 对中国银行业机构健全风 险管理体系、 防范化解经营风险提出了更为严格的监管要求。 中国人 民银行在年初召开的年度工作会议上将防范信贷风险和系统性金融 风险作为今年四大工作重点之一。 针对风险管理能力较为薄弱的农村 中小金融机构， 中国银监会于 2009 年 12 月专门颁布 《农村中小金融 机构风险管理机制建设指引》 及配套方案， 要求全国农村中小金融机 构从 2010 年开始， 用 3-5 年时间，建立起有效的全面风险管理体系。 这从一定意义上说， 建立有效的全面风险管理体系已不再是农村中小 金融机构的自发行为， 已成为其经营管理合规性的基本监管要求和农 村中小金融机构未来生存与发展的迫切需要。 这对于目前风险治理环 境不完善、风险集中管理能力欠缺、风险作业效率不高、风险量化管 理和风险内控基础薄弱的农村中小金融机构来说， 无疑是一项艰巨的 挑战。 风险治理机制的挑战。 主要表现在：一是尚未形成完全符合现 代商业银行风险管理要求的公司治理结构，董事会、监事会、高级管 理层在风险管理运行机制中职责分工不明晰， 经营风险的责任约束机 制不能有效落实； 二是管理部门与经营单位或业务条线之间、 风险管 理职能部门之间的职责边界不清，尚未形成完整、科学、有效的岗位 职责体系，各类风险都不同程度地存在决策、管理、执行和操作等不 同层次职能的缺位、越位现象，风险责任追究难以落实；三是风险管 理体制不健全、不独立，受外界干扰较多。风险管理中被动式、形式 化活动多，主动性、预见性活动较少，尚未建立起风险防范和预警机 制等。 风险管理能力的挑战 。近年来，大多农村中小金融机构在业务 发展、客户服务、市场营销等方面发展取得了突破性进展，但因风 险管理架构不清晰，风险管理信息系统建设滞后和信息技术运用