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第12章 营运资本管理基本原理;学习目标
12.1 营运资本管理概述
12.2 短期财务政策分析
12.3 营运资本需要量的测定
12.4 公司失败预测方法
12.5 改善营运资本状况的手段
本章小结
关键概念;学习目标;12.1营运资本管理概述;12.1.2 营运资本管理的重要性和必要性;12.2 经营周期分析和现金周转期分析;12.3 短期财务政策分析;;12.3.2 营运资本筹资战略
1、中庸的营运资本筹资决策
固定资产+永久性流动资产=长期融资
风险一般，收益一般
2、激进的营运资本筹资决策
固定资产+部分永久性流动资产=长期融资
风险高，收益高
3、保守的营运资本筹资决策
固定资产+永久性流动资产+部分临时性流动资产=长期融资
风险低，收益低;;;;12.3.3营运资本战略组合
1.最激进的营运资本管理战略
2.激进的营运资本管理战略
3.中庸的营运资本管理战略
4.保守的营运资本管理战略
5.最保守的营运资本管理战略;12.3.4营运资本战略选择的影响因素
1.行业因素
2.规模因素
3.利息率因素
4.经营决策因素;12.3.5 营运资本需要量的测定;12.3.6 改善营运资本状况的手段;本章小结;关键概念
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