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PAGE PAGE 7 案例： 秦皇岛市玻璃钢厂有一个造船生产车间，2012年6月接福建某企业订单，生产50艘民用冲锋船。其他资料如下： （1）总体材料汇总表(根据领料单等原始凭证汇总表) 材料名称 单位 消耗量 单价 金额 备注 树脂 千克 7500 10 75000 胶衣 千克 1250 30 37500 中碱布0.2 米 5750 2 11500 中碱布0.4 米 10750 2.6 27950 短切毡 千克 500 15 7500 其他辅料 千克 3300 14.09 46497 铁件 套 50 441.88 22094 标准件 套 50 101.2 5060 其他配件 个 2800 12.59 35252 船用木材 米3 12 1700 20400 合计 288753 要求：计算总体材料汇总表的金额，填制转账记账凭证 转账记账凭证 2012年6月30日 凭证编号： 摘要 借方科目 贷方科目 金额 记账符号 总账科目 明细科目 总账科目 明细科目 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 基本生产成本 民用冲锋舟 原材料 树脂 7 5 0 0 0 0 0 胶衣 3 7 5 0 0 0 0 中碱布0.2 1 1 5 0 0 0 0 附单据 张 合计 1 2 4 0 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 转账记账凭证 2012年12月31日 凭证编号： 摘要 借方科目 贷方科目 金额 记账符号 总账科目 明细科目 总账科目 明细科目 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 基本生产成本 民用冲锋舟 原材料 中碱布0.4 2 7 9 5 0 0 0 短切毡 7 5 0 0 0 0 其他辅料 4 6 4 9 7 0 0 附单据 张 合计 8 1 9 4 7 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 转账记账凭证 2012年12月31日 凭证编号： 摘要 借方科目 贷方科目 金额 记账符号 总账科目 明细科目 总账科目 明细科目 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 基本生产成本 民用冲锋舟 原材料 铁件 2 2 0 9 4 0 0 标准件 5 0 6 0 0 0 其他配件 3 5 2 5 2 0 0 船用木材 2 0 4 0 0 0 0 附单据 张 合计 8 2 8 0 6 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 （2）造船车间人工费用汇总表和人工费用分配表 造船车间人工费用汇总表 2012年6月30日 工种 岗位 人数（人） 底薪总额（元） 产量 单位计件工资（元） 计件工资（元） 合计（元） 糊制工人 正班长 1 500 50 1×36 1800 2300 副班长 1 500 50 1×34 1700 2200 其余人员 23 11500 50 23×30 34500 46000 装配人员 正班长 1 500 50 1×34 1700 2200 副班长 1 500 50 1×30 1500 2000 其余人员 15 7500 50 15×26 19500 27000 修理工 班长 1 500 50 1×30 1500 2000 其余人员 4 2000 50 4×24 4800 6800 库房管理人员 1 500 50 1×24 1200 1700 小计 48 24000 50 68200 92200 车间管理人员 主任 1 1200 50 1×40 2000 3200 书记 1 1050 50 1×38 1900 2950 调度 1 500 50 1×36 1800 2300 成本和技师 2 1000 50 2×30 3000 4000 材料和检验 2 1000 50 2×30 3000 4000 小计 7 4750 11700 16450 合计 55 28750 79900 108650 造船车间人工费用分配表 2012年6月30日