财务部门手册2014.5.docxVIP

PAGE PAGE 14 东方天呈文化传媒有限公司 财 务 部 门 手 册 2014.5. 手册目录 第一部分 财务部人员设置 第二部分 财务部职能与各岗位职责 部门职能 各岗位职责 财务总监岗位职责 财务经理岗位职责 主管会计岗位职责 核算会计岗位职责 税务会计岗位职责 出纳岗位职责 第三部分 财务部业务流程 财务经理业务流程 部门管理工作 具体业务工作 主管会计业务流程 帐套、科目设置 复核凭证 月末结转 编制汇总表 编制财务报表 编制财务附注表 核算会计业务流程 编制记账凭证 物资采购的复核记账 往来借款的冲销 往来款项催收 计提资产折旧 资产的报废 费用摊销 计提工资、社保费用 总账与明细账核对 凭证打印、装订 税务会计业务流程 税务申报 发票填开 发票申购 发票保管 出纳业务流程 收款流程 付款流程 其他 第四部分 财务部管理制度 借款及定额备用金管理制度 借款管理规定 定额备用金管理规定 共同规定 财务付款管理制度 目的 定义 采购物资确认的条件 采购物资付款流程 采购服务确认条件 采购服务付款流程 付款时间 预付款 付款方式 10、付款 招待费报销制度 定义 费用事由 费用预算范围内报销 特殊招待费的报销 预算内招待费的申请 预算外招待费的申请 招待费报销 内部招待费 礼品 10、差旅期间招待费 差旅费报销制度 定义 出差申请 差旅费借款 差旅费报销 出差天数计算 住宿、津贴与交通费 长途交通费 差旅期间其他费用 不予报销事项 第五部分 各种单据格式 《备用金备案表》 《部门备用金备案明细表》 《借款单》 《费用报销单》 《招待费申请单》 《银行付款申请单》 《合同付款申请单》 《出差申请单》 《差旅费报销单》 第一部分 财务部人员设置 财务总监财务经理出纳税务会计核算会计主管会计 财务总监 财务经理 出纳 税务会计 核算会计 主管会计 第二部分 财务部职能及各岗位职责 一、部门职能 贯彻执行《会计法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》及国家有关各项法规和规章制度； 建立健全公司财务管理有关制度，并监督各项制度的实施和执行； 配合协助公司年度目标任务的制定与分解，编制公司及本部门财务计划及预算； 参与公司投资决策，提供相关财务信息； 调拨和管理公司资金，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金； 负责核算公司的经营成果，并进行综合财务分析，及时上报公司决策层； 负责企业的资产管理监督工作； 负责往来账款的审核、确认，定期对债权、债务进行核对和清理、协助业务部门催收； 对各部门预算范围内资金合法性、合理性、合规性进行审查、监督，合理控制经营管理成本、提高经济效益； 负责企业的纳税管理； 负责财务档案的建立、管理、清理工作。 二、财务总监岗位职责 协助总裁参与企业战略的制订，为公司各项决策提供决策依据，计算决策经济利益，从财务的角度论证各项决策的可行性。跟踪战略的执行情况。并制订和落实财务战略和年度计划，保证公司的整体战略实现； 负责企业预算管理控制工作。从整体上组织预算的编制、下达、实施及其达成情况的跟踪和分析，协助总裁确保预算的达成； 规划、组织、实施公司会计核算工作。督促检查各会计工作反映的经营状况是否真实，各会计工作按公司要求规范操作；确保会计信息的及时性和准确性，为决策提供支持； 参与投资决策和关注投资回报，分析影响投资回报的各项因素，建议进行资源的合理调配，实现企业权益最大化； 负责公司审计工作。建立、组织实施和完善内部审计工作流程，开展日常审计和年度审计，打击违纪违规行为，促进财务工作规范，保证经营成果的真实性； 整体规划企业税赋，使税务风险降至最低。依法纳税，合理避税； 完成资金使用和调度；以确保公司整体良好的现金流； 财务体系队伍建设。对体系人员进行积极有效的激励、监督和专业指导，提高整体业务水平和营造积极的工作氛围； 管理人员财务培训：负责公司内人员财务知识的灌输和实施财务专业知识的培训，以提高管理人员的财务素质； 加强与税务、金融等的沟通和联系，保持良好关系； 监督、检查财务纪律执行情况； 完成领导交办的其它工作。 三、财务经理岗位职责 负责本部门的日常管理工作。处理部门工作事务，主持部门工作，做好部门工作的指导监督和管理； 严格执行费用报销和资金付款的程序和管理规定，杜绝不合理费用的支出，对超计划、超定额的支出必须请示上级领导； 协助财务总监核查公司流动资金的占用情况，对不合理流动 资金占用提出改进意见；4、 负责编制及组织实施财务预算报告，月、季、年度财务报告；5、 负责资金、资产的管理工作；6、 负责草拟总公司半年、年度财务工作总结；7、 负责对成