母子公司管理体系设计管理报告.pptVIP

战略管理、经营计划管理与财务预算管理是母子公司管理控制体系动态组成部分 P D C A 战略管理 经营计划管理 财务预算管理 动态循环 导读 基本思路 组织机构设计 主要管理控制途径设计 动态管理系统设计 战略管理 经营计划管理 财务预算管理 大力提高核心能力，快速建立机车车辆业务竞争优势是BC中近期战略管理的重心 技术研发能力 市场营销能力 成本控制能力 资本运营能力 集团内部重组改制 机车车辆业务竞争优势 战略性调整 战略重点 战略性目标 明确组织体系与战略体系是BC战略管理的基础 纵向 时间 横向 集团战略体系 总经理办公会 咨询委员会 战略规划部 事业部 子公司 战略管理部门 支持部门 下属单位 战略管理是对战略制定、实施、反馈与评估、调整等战略运作活动全部过程进行管理 战略制定 战略实施 反馈与评估 战略调整 提出战略思想 战略分析研究 战略方案论证 确定发展战略 战略目标分解 编制战略规划 战略规划审批 战略规划执行 执行信息反馈 分析评价 提出建议 重大调整 重大环境变化 重大执行偏差 目标发生变化 导读 基本思路 组织机构设计 主要管理控制途径设计 动态管理系统设计 战略管理 经营计划管理 财务预算管理 明确管理模式与经营计划体系是经营计划管理的前提 集团总部 事业部 事业部 自下而上编制 自上而下执行 经营计划管理模式 经营计划体系 集团 事业部 子公司 月度 季度 年度 明确组织体系与管理要求是经营计划管理的基础 集团公司经营计划管理要求 总经理办公会 相关部门 战略规划部 事业部 子公司 计划管理部门 相关部门 下属单位 分级管理 抓大放小 突出关键 强化考评 经营计划管理是对经营活动整个过程进行管理 计划制定 计划实施 反馈与评估 计划调整 根据执行情况定期组织调整 以战略为依据 以市场为起点 自下而上编制 自上而下分解 集团组织事业部分解 事业部组织子公司分解 子公司具体组织实施 定期进行反馈 定期分析评估 定期考核激励 导读 基本思路 组织机构设计 主要管理控制途径设计 动态管理系统设计 战略管理 经营计划管理 财务预算管理 成本控制是BC预算管理的核心 以资本支出为中心 以销售预测为中心 以成本控制为中心 以现金流量为中心 常见预算管理模式 BC预算管理模式 以销售预测为起点 以成本控制为中心 密切关注现金流量 明确组织体系与管理要求是财务预算管理的基础 财务管理要求 总经理办公会 预算委员会 财务管理部 事业部 子公司 财务管理部门 相关部门 下属单位 分级管理 突出关键 及时分析评价 强化考核 财务预算管理是对经营活动从价值角度进行全过程控制 预算制定 预算实施 反馈与评估 预算调控 确定预算目标 预算目标分解 预算编制平衡 预算审批 集团预算签发 预算逐级分解 预算执行 预算信息反馈 分析评价 提出建议 预算协调 预算调整 预算仲裁 谢谢观赏！ 【最新卓越管理方案 您可自由编辑】 建议BC应用KPI方法设计考核指标体系 KPI（关键业绩指标）设计方法的核心原理：二八定律 设计的原则 具体 可度量 可实现 现实性 时限 设计角度 市场 财务 营运 成长 应用平衡记分卡原理 重组改制时期事业部的考核指标体系 市场指标：主要产品市场占有率 财务指标：销售收入、利润（或可控边际贡献）、现金销售比率（销售回款比率）、成本费用利润率 质量指标： 安全指标： 技术指标：主要研发项目计划完成情况、研发费用投入指标 人力资源指标：人员总量控制指标、人员分流指标、人员结构调整指标 其它重要指标：如重组改制指标 核心指标：市场占有率、收入、利润 重组改制时期子公司的考核指标体系 市场指标：主要产品市场占有率 财务指标：销售收入、利润（或可控边际贡献）、现金销售比率（销售回款比率）、成本费用利润率 质量指标： 安全指标： 技术指标：主要研发项目计划完成情况、研发费用投入指标 人力资源指标：人员总量控制指标、人员分流指标、人员结构调整指标 其它重要指标：如重组改制指标 核心指标：市场占有率、收入、利润 重组改制后事业部的考核指标体系 财务指标：销售收入、利润、资产收益率 人力资源指标：人员总量控制指标、人员分流指标、人员结构调整指标 质量指标： 安全指标： 其它重要指标：如重组改制指标 核心指标：收入、利润、资产收益率、人员指标 重组改制后优质业务子公司的考核指标体系 市场指标：主要产品市场占有率 财务指标：销售收入、利润、总资产收益率（ROA）/净资产收益率（ROE）/国有资产保值增值率/剩余收益（RI）、现金销售比率（或销售回款比率）、成本费用利润率 技术指标：主要研发项目计划完成情况、研发费用投入指标 质量指标： 安全指标： 其它重要指标： 核心指标：市场占有率、销售收入、资产收益率 存