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风险管理监测报告 信用风险监测与报告 定义：信用风险监测是指通过各种监测技术，动态捕 捉信用风险指标的异常变动，判断是否达到引起关注的水 平或超过阈值，并采取相应措施。 目标：对借款人的了解;对合同执行情况的监测；对抵 质押物的评估;对五级分类的调整;补救。 JP摩根的统计分析显示：在贷款决策前预见风险并采 取预控措施，对降低实际损失的贡献度为50%~60%;在贷后 管理过程中检测到风险并迅速补救，对降低风险损失的贡 献度为25%?3 0%;而当风险产生后才进行事后处理，其效力 则低于20%o 一、风险监测对象：单一客户、组合风险监测 单一客户风险监测 单一客户风险监测方法包括一整套贷后管理的程序和 标准，并借助客户信用评级、贷款分类等方法。商业银行 监测信用风险的传统做法是建立单个债务人授信情况的监 测体系，监控债务人或交易对方各项合同的执行，界定和 识别有问题贷款，决定所提取的准备金和储备是否充分。 指标体系：基本面指标和财务指标 基本面指标 品质类指标。包括融资主体的合规性、公司治理结 构、经营组织架构、管理层素质、还款意愿、信用记录等。 实力类指标。包括资金实力、技术及设备的先进 性、人力资源、资质等级、运营效率、成本管理、重大投 资影响、对外担保因素影响等。 环境类指标。包括市场竞争环境、政策法规环境、 外部重大事件、信用环境等。 财务指标 偿债能力指标。包括营运资金、流动比率、速动比 率、现金比率等短期偿债能力指标和利息保障倍数、债务 本息偿还保障倍数、资产负债率、净资产负债率、有息负 债的息税前盈利、现金支付能力等长期偿债能力指标。 盈利能力指标。包括总资产收益率、净资产收益率、 产品销售利润率、营业收入利润率、总收入利润率、销售 净利润率、销售息税前利润率、资本收益率、销售成本收 益率、营业成本费用利润率、总成本费用净利润率，以及 上市公司的每股收益率、普通股权益报酬率、股利发放率、 价格与收益比率等指标。 营运能力指标。包括总资产周转率、流动资产周转 率、存货周转率、应收账款周转率、固定资产周转率等指 标。④增长能力指标。包括资产增长率、销售收入增长率、 利润增长率、权益增长率等指标。 从客户风险的外生变量来看，借款人的生产经营活动 不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争 者等 ‘风险域”企业持续交互影响的。这对单一客户风险 的监测，需要从个体延伸到“风险域”企业。 商业银行对单一借款人或交易对方的评价，应定期进 行复查。当条件改善或恶化时，应对每个客户重新评级， 确保内部评级与授信质量一致。 内部评级是监测和控制单一借款人或交易对方信用风 险的重要工具。评级下降的客户应当接受额外的管理和监 测。一般而言，对于信用等级较高的客户偶尔发生的风险 波动，应给予较大的容忍度;对于风险程度本身就很高的客 户，则应给予较小的容忍度。 需要注意： 从单一客户风险的检测到同类别客户的风险监测；内部 评级是风险监测的重要工具。 组合的风险监测 传统方法：对资产组合的集中度和结构进行分析监 测。商业银行可以依据风险管理专家的判断，给予各项指 标一定权重，得到对单个资产组合风险判断的综合指标或 指数。 资产组合模型： 估计各风险暴露之间的相关性，从而得到整体价值的 概率分布O 当然，估计大量个体暴露之间的相关性非常困难，一 般把暴露归成若干类别，假设每一类别内的个体暴露完全 相关。 在得到各个类别未来价值的概率分布后，再估计风险 类别之间的相关性，从而得到整体的未来价值概率分布。 不处理各暴露之间的下相关性，直接估计该组合资产 的未来价值概率分布。 组合监测能够体现多样化投资产生的风险分散效果， 防止国别、行业、区域、产品等维度的风险集中度过高， 实现资源的最优化配置。 二、风险监测主要指标 ?不良资产/贷款率 不良贷款率二/各项贷款X100% ?预期损失率 预期损失率二预期损失/资产风险暴露X100% ?单一客户授信集中度 单一客户贷款集中度二最大一家客户贷款总额/资本净 额 X100% ?贷款风险迁徙率： 风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度， 表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态监测 指标。 正常贷款迁徙率 正常贷款迁徙率=/xioo% 期初正常类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初正 常类贷款中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的 贷款余额之和。 期初正常类贷款期间减少金额，是指期初正常类贷款 中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷 款核销等原因而减少的贷款。 正常类贷款迁徙率 关注类贷款迁徙率 次级类贷款迁徙率 可疑类贷款迁徙率 案例分析：贷款迁徙率 假设商业银行当期期初共有1 000亿元贷款，其中正常 类、关注类、次级类、可疑类、损失类贷款分别为900亿 元、50亿元、