银行支票业务会计核算办法.docxVIP

XXXX 银行 支票业务会计核算办法 第 一 章 总 则 . ...............................................................................................................2 第 二 章 会 计 凭 证 及 登 记 簿 的 使 用 ..........................................................................3 第 三 章 通 过 同 城 票 据 交 换 方 式 办 理 转 账 支 票 业 务 的 处 理 . ................................4 第 四 章 通 过 支 票 影 像 及 对 公 通 存 方 式 办 理 转 账 支 票 业 务 的 处 理 ..................11 第 五 章 现 金 支 票 业 务 的 处 理 . ................................................................................15 第 六 章 附 则 . .............................................................................................................16 内外部规章制度索引.................................................................................................17 一一一  总则 一一一  为规范 XXXX 银行（以下简称“本行”）支票业务会计核 算程序，根据中国人民银行《支付结算办法》、《中国人民银行关于印发 支付结算会计核算手续的通知》、《全国支票影像交换系统业务处理 办法》、《全国支票影像交换系统业务处理手续》等，制定本办法。 一一一  本办法适用于本行营业网点受理客户提交的现金支票 取现或受理转帐支票及转账进账单办理付款或委托收款的业务。 一一一 会计凭证及登记簿的使用 一一一 、、、 、、、 、、、 、、、  会计凭证的使用 现 金 支 票 。 转 账 支 票 。 转 账 进 账 单 。 电 子 联 行 补 充 凭 证 （ 一 式 三 联 ） 。 第 一 联 作 电 子 联 行 来 帐 借 方 凭 证 ， 第 二 联 作 贷 方 凭 证 ， 第 三 联 作 收 账 通 知 。 一一一  挂失止付通知书，一式三联。第一联是网点给挂失止付 人的受理回单，第二联由网点留存凭作登记挂失登记簿，第三联通知 联。 一一一 一一一 、、、 、、、  退票通知书。 登记簿的使用 挂 失 登 记 簿 。 用 以 记 载 挂 失 申 请 及 处 理 结 果 的 登 记 簿 。 结 算 票 据 签 收 登 记 簿 。 用 以 序 时 记 载 对 营 业 网 点 受 理 票 据 、 交 换 提 入 票 据 退 票 、 提 出 票 据 被 退 回 的 情 况 。 一一一 一一一 、、、  通过同城票据交换方式办理转账支票业务的处理 持票人、出票人在同一银行机构开户的处理手续 银 行 受 理 持 票 人 送 交 支 票 的 处 理 手 续 。 银 行 接 到 持 票 人 送 来 的 支 票 和 进 账 单 时 ， 应 认 真 审 查 以 下 内 容 ： 支票是否是统一规定印制的凭证，支票是否真实，提示付 款期限是否超过； 支票填明的持票人是否在本行开户，持票人的名称是否为 该持票人，与进账单上的名称是否一致； 出票人账户是否有足够支付的款项； 出票人的签章是否符合规定，与预留银行的签章是否相符， 使用支付密码的，其密码是否正确； 支票的大小写金额是否一致，与进账单的金额是否相符； 支票必须记载事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人 名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章 证明； 7、 背书转让的支票是否按规定的范围转让，其背书是否连续， 签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处 签章； 8、 持票人是否在支票的背面作委托收款背书。 经 审 查 无 误 后 ， 支 票 作 借 方 凭 证 ， 第 二 联 进 账 单 作 贷 方 凭 证