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KTV 财务管理方案 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益， 根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本 制度。 本公司财务部设立会计、出纳、审单员、收银员、采购、库管等岗位。会计为本 部门具体负责人。 财务负责人岗位职责： 财务负责人在董事长的领导下全面负责单位财务管理和会计核算工作。根据岗位 分工、内部牵制原则，提出财会岗位设置和人员配备方案。 认真贯彻国家的财经方针政策、法律、法规，严格遵循财经纪律和各项规章制度。 对本单位的财务会计制度进行督促检查，发现问题，及时纠正，如发现重大问题，应 及时向董事长报告。 依法实行会计监督。组织对单位各活动部门定期或不定期的进行检查和业务指导， 发现违反财经法规的行为及时制止和纠正，对问题重大的及时向总经理和董事长报告。 编制工资发放名册，并按时正确发放。 根据公司成本支出的特点和成本管理的规定，对各项直接成本、间接成本的核算， 成本对象和成本中心的确定，费用的归集、分配等拟定详细的核算程序。 在成本核算的基础上，开展公司经济核算，对管理团队的经济活动进行考核、评 价和奖惩。 出纳岗位职责 严格遵守财经纪律和国家有关现金管理和银行结算制度，按照规定办理现金收付 和银行结算业务，对一切货币资金收、付凭证进行认真复核，对不符合规定的收、付 凭证有权拒绝受理或退回要求重制。 遵守现金保管有关规定，确保库存现金安全。不得用白条抵库，不得挪用资金。 保守保险箱密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代管。遵守现金库存限额的规定， 超过库存限额部分的现金及时存入银行。 保管和使用好有关印章和空白支票、空白收据。随时掌握银行存款余额，严禁签 发空头支票；对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存；支票遗失 要及时办理挂失手续；对空白收据要妥善保管，并认真按规定办理领用、注销手续。 4、及时确认记录收付款凭证，核对帐面余额与库存现金，按照规定管理好银行存款， 每月与银行对帐，保持双方余额的一致，未达帐项要及时查询、清理。 收付现金准确，在交款人面前点清数目，如有异议及时解决。 严格把好现金支付关，每笔支出都要经过董事长签字同意。 督促上交营业款，收款完毕后认真核对交款金额与交款凭证是否相同，并在缴款 单上签字。 备用金每日核对，不得以白条抵库，不得任意挪用现金，未经董事长批准不得将 现金借给任何部门或个人。 保持适当的库存现金，超额的现金要及时送存银行，保证收银台的零钱供应。营 业款中刷卡小票要每张核对单子，并留好银联小票。 严格遵守现金管理制度，做到日清月结。 工资管理方案 对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额， 取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支； 各部门考勤人员每月 26 日提交考勤表、加班汇总表、公式统计表、夜餐补助发放 表、社保级住房公积金明细表至总公司人力资源部及各分公司薪资计算员处。 公司薪资计算员在每月 28 日前将工资明细表送到 KTV 经理处审核。 人力资源部在每月 30 日将审核后的工资明细表发送给财务。 公司出纳在次月 8 日统一将工资发放给每位员工。 发放工资时候必须由两人以上财务人员同时发放，建议可以换成工资卡，只有在 财务处备案的职工方可由财务处统一负责办理工资卡。 收银台管理方案 KTV 商品柜台设置收银机付款，记录商品销售金额，汇总商品销售总金额，监督 核对商品销售情况。 出售的商品都必须将金额输入收银机，按日销售汇总，总金额必须和“商品销售日 报表”的汇总金额相符。 每日缴款时，必须把日销售总额打出，然后将记录纸撕下连日报表统一交给缴款 员。由专人负责核对“销售日报表”明细账是否和记录纸上的相符，如果有差错，要立 即查清楚。 在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随便其他数字输入或做其他计 算，如果由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责。 每次交接班应该交接清楚款账等事项，并在交接簿上作简明的工作情况记录，交 办本班未完之事。 应辨别收取现金的真伪，唱付唱收，防止出现不必要的争执。 信用卡必须核对卡主签名，签名应与卡上原有的签名相同，信用卡上的名字应与 卡上原有的签名相同；信用卡上的名字应与身份证明的名字相同；身份证的相片应与 持卡人相同。 严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借他人； 长、短款项要向上级反映、汇报及解释原因； 不得以白条冲款账； 由于工作失误造成的损失由当事人全额赔偿； 核查完毕，按照各种信用卡的签购单上的各个项目要求，填写信用卡票据。填写 时一定要仔细看清各项目的要求，认真填写，字迹清楚，做到准确无误； 票据填写完后，请持卡人签名，认真核对持卡人签名是否和信用卡上签名一致如