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项目部财务工作流程 第一章、项目开始?红色不启用 一、工作内容 1、办理外经证。 2、收集《建设工程施工合同》和《项目部内部承包合同》及有关的 补充协议，并熟悉掌握相应经济条款。 3、办理税务登记、办理当地建管局备案登记工作。 4、确定收款专户，指定工程款收入账户名称、账号、开户银行名称。 5、建（总、明细、日记）账。 6、收集、整理工程有关资料，做好成本分析资料准备。 7、明确内部管理制度（岗位职责、材料出入库、费用报销、印章管 理、合同管理、对外结算等），明确责任人、工作流程，并予以公示， 项目会计重点要抓好合同管理、对外结算支付及结算手续。 二、其他具体要求 （一）、办理外经证 1、《外出经营活动税收管理证明申请审批表》（一式二份）；?2、税 务登记证（副本）原件、复印件； 3、中标通知书、工程承包合同、施工许可证原件及复印件。 外经证应妥善保管，及时交税务机关办理税务登记。外经证到期后 （一般有效期为?180?天）应及时续办，续办时应将经税务机关签章 的外经证交公司财务处。项目结束后将经税务部门签章的外经证交 回公司（否则，税务部门将会予以罚款）。遗失外经证的还要根据公 司规定进行处罚。 （二）、银行开户（原则上不得以项目部名义开户）： 1、公司营业执照正本、税务登记证副本、公司开户许可证、企 业法人组织机构代码证及法人代表身份证复印件（加盖公章）。?2、 项目部成立文件。 3、?公司授权项目部在某地开户的证明（需盖公章及法人代表签字）。 4、?建筑安装施工合同复印件。 5、?建筑工程施工许可证（开工令）复印件。?6、?项目中标通知书 复印件。 （三）、?纳税申报（一般由分公司统一办理） 1、公司营业执照正本、法人代表身份证复印件（加盖公章）。?2、 外经证。 3、办税人员身份证复印件。?4、工程承包合同复印件。?5、税务登 记证副本复印件。 （四）、应收集的其他主要资料 1、工程预算资料 2、工程招投标文件 3、内部承包合同 4、分包合同、协议等。 第二章、项目实施过程 1、整理、审核原始凭证（包括发票、材料入库、出库单、材料采购 合同、分包合同及银行对账单等）。 2、根据原始凭证和有关人工、分包等结算资料，编制记账凭证。 3、审核记账凭证。 4、登记账簿。 5、核对总账、明细账。 6、编制会计报表、项目财务分析报告。?7、进行材料盘点、与账面 核对。 8、与银行对账单核对，编制银行对账调节表，盘点与账面核对库存 现金（项目部无单独帐户的由分公司负责核对）。 9、与甲方对账，掌握工程款收取及甲方供料及代付款项情况。 10、与供应商、分包单位对账，核实应付款项。 11、与分公司对账，根据对帐情况，及时调整有关帐目确保无误。 12、整理装订记账凭证、会计报表、银行对帐单、银行存款余额调 节表等（材料出、入库单较多的可单独装订，注明凭证号码）。 13、根据预算资料与实际成本进行人工、材料、机械及费用进行成 本分析。 14、开具发票。 第三章、项目结束 1、与甲方、分包、供应商核对账目、结清账目，办理竣工财务决算。 项目负责人作无外债承诺书，并对项目质量、保修、债权债务承担 责任的承诺。 2、撤消银行账户，上交银行印鉴、项目章、资料章、技术专用章等。 3、整理、移交会计档案、资料，上交公司财务部保管。 4、对项目经济情况进行分析，写出项目财务分析报告。