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物业管理服务公司财务管理制度及流程 　　　　（附财务内控制度、合同管理办法及加班管理制度） 　　财务系统的设置按?XX?项目具体情况划分核算单元，每个核算单元为一个成本中心，由 各成本中心，由各成本中心及共同成本中心构成物业管理核算体系。 　　一、管理方案 　　财务系统的设置按?XX?项目具体情况划分核算单元,每个核算单元为一个成本中心,由各 成本中心,由各成本中心及共同成本中心构成物业管理核算体系。 　　二、管理原则 　　严格监管各管理单元,主要侧重于现金收支情况的监督及费用的控制、出包合同及物资 采购的监督控制,确保各项费用能控制在预算之内。 　　三、 财务会计制度 　　总体遵循《中华人民共和国会计法》、国家有关的税收规定、物业管理有关规定、 《房 地产开发企业会计制度》及《物业管理企业会计核算补充规定》等法规或条例执行。 　　四、财产管理制度 　　(1)?财产管理包括财产的保管、保养、使用、维修及支付保养、维修的各种支出。 　　(2) 财产实行分级管理。所有财产由财务部列帐记载,其中工程、机电、设备类物资由 工程部管理,及各使用部门保管;其他物资由办公室管理,(房地产?E?网:)及各使用部门保管。 　　(3)?财产物资分固定资产、低值易耗品、办公用消耗性物品及其它消耗性物品。 　　(4) 所有固定资产和非消耗性物品按使用部门设卡登记;属个人使用、保管的非消耗性 物品按使用人设卡登记。 　　(5)?各种物资应设仓库保管,各仓库应分品种、规格和型号设账记录各种物品的收、发、 存情况,并按月向管理处主任、主管部门和财务部报送月报表。 　　(6) 各种物品必须按规定定期进行检修。由使用部门提出检修计划,经批准后,由对口部 门安排维修。 　　(7) 固定资产发生损坏时,使用部门应立即报告管理部门。损坏严重时,必须报告管理处 主任。属责任事故者,对当事人予以严肃处理。 　　(8) 低值易耗品和非消耗性物资发生损坏时,由使用部门或使用人向有关管理部门办理 交旧领新。属人为损坏者(包括需维修的)。由责任者进行赔偿。 　　(9) 固定资产或低值易耗品报废时,由使用部门填写报废表,经仓管主管部门鉴定并经总 物业经理批准后废发。由归口主管部门进行处理。所有物品进行检修、报废时均需报财务 部备案。 　　(10)固定资产的折旧年限按国家的规定每一固定资产预计残值率?10%,确定其残值后,按 直线法计提折旧 ,从投入使用月份的次月起,按月计提;停止使用的,自停用月份的次月起,停止 计算折旧。固定资产提足折旧后,仍可继续使用的,不再计提折旧;提前报废的,不补提折旧。 　　(11)各种低值易耗品在领用后,原则上一次性摊销。但数额较大的,按使用时间摊销。 　　(12)购置各种物品必须办理进仓验收手续;领用各种物品,必须填写领料单,经部门主管签 批后办理领用。库存物品每月至少盘点一次,发生盘盈、盘亏或变质,应立即查清原因,报告 主管领导。情况严重的,应报告总物业经理。 　　(13)各部门所有的收支结算一律通过财务部办理。 　　(14)库存现金必须严格执行国家关于现金管理的有关规定。当日发生的收入一律送入 银行,一般不得坐支。每日结出余额,每周填制现金收支报表,做到账款相符。发现现金短缺 或溢余,应立即向财务经理报告,并查明原因。重大事故应立即报告总物业经理。 　　(15)银行存款的收支应每天结出余额并每周填制银行存款报表。月结时,应取得 银行对 账单 ,填制银行存款调节表。 　　(16)对外签订的各种合同,均应送财务部,由财务部监督和配合合同的执行。 　　(17)银行的结算凭证、发票、有价证券等统一由财务部管理。 　　五、物资管理制度 　　(1)?物资分类: 　　i)固定资产:单位价值在?1000?元以上(含?1000?元),使用时间在?1?年以上(含?1?年)。 　　ii)?低值易耗品:单位价值在?100?元以上-1000?元以下,使用时间不足?1?年或超过?1?年的物 品。 　　iii)办公用品:办公用消耗性物品。 　　iv)物料用品:管理所需的消耗性物品。 　　(2)?物资采购(工程)申请审批程序 　　A?所有采购须先由各所在物业管理处填写采购单/工程承包确认单,由物业管理处主任 签批后报物业管理公司审批: 　　a) 总额在?500?元以上、1000?元以下者,采购部门须提供?1-2?份报价单,由物业管理处主 任审批后报物业管理公司审批; 　　b)?总额在?1000?元至?10000?元以下者,采购部门须提供不少于?2?份的报价单;由所在物业 管理处主任审批后报物业管理公司审批; 　　c) 总额在人民币?1?万元至?2?万元以下者,采购部门提供?3?份报价单,由所在物业管理处 主任审批后报物业管理公司审批; 　　d) 总额在人民