金融预警制度与金融控股公司之风险管理上.pdf

金融預警制度與金融控股公司之風險管理（上） 林維義 * 壹、 前言 銀行業是以吸收大眾存款從事資金貸放之行業，提供經濟發展所需之信用，並具擔 任經濟社會支付制度媒介之特性，營業性質與一般營利事業自有不同，其經營良窳影響 社會大眾權益、金融情況及經濟秩序頗鉅，吸收存款之金融機構若經營不善而倒閉，不 僅累及投資者和從業人員，最大問題是存款人之權益受損，影響經濟活動的圓滑運作， 造成嚴重之社會問題，故各國政府皆對銀行業之經營施予嚴密管制。 1980 年代美國為提 昇其金融機構的競爭力，解除對儲貸機構的業務管制，並逐步取消利率上限之規定，一 時金融環境彌漫著自由化的氣氛，惟其結困是造成二千餘家儲貸機構倒閉，儲貸存款保 險公司崩潰，對美國納稅人造成約四千五百億美元之損害，其主因是由於金融自由化過 程中，未配合加強防範法脫序之預防性措施。故時值我國積極推行金融自由化之際，應 引以為鑑，從強化金融監理著手，裨助自由化之效。 我們需要一套有效的金融預警制度，以事先洞悉那些可能出現財務危機的銀行，進 而幫助這些銀行進行問題改善，這也是我們設立融預警制度的最主要目的，本篇文章將 分上、下二篇來深入探討這個問題。我們將從瞭解國內及美國、英國的金融預警制度未 竟之處，來完備國內金融預警制度。同時間，隨著金融體系朝向全球化、自由化趨勢， 各國紛紛進行一連串金融改革，金融控股公司成為一種趨勢，而這樣的跨業經營必然提 供在經營上的綜效，但其存在也可能為經濟帶來一個大的風險，因此，建制金融控股公 司的預警制度實刻不容緩。 貳、 金融預警制度之重要性 一、概述金融監理制度 （一）金融預警制度的意義 金融預警制度 (Early Warning System 或稱為早期警報制度 )係屬一在性質兼具 金融管理及經營評鑑之雙重功能，對於金融危機具有預防及警戒作用之制度， 就金融主管機關方面而言，稱為金融管理預警制度；就銀行（或金融機構，以 下均簡稱銀行）方面言，稱為銀行經營預警制度。其意義係指依據有關之金融 法規與金融業務之經營原則，選定若干變數而訂定之一套預警函數 (Warning 1 function) ，指標（indication ），臨界值或基準值（ decimal value ），或判別模型 等，對於能數據化之部份，利用電腦處理資料並進行統計分析與審查，使未符 合規定或越逾警戒範圍之異常數或脫軌狀況，在測試與核算後，均會發出警報 （alarm ）或信號（ signal ），以促使主管機關或銀行本身提早注意並加以防範 及時糾正改善制度。 * 本文作者林維義先生曾擔任中央存款保險公司董事長，現任關貿網路公司董事長一職。 2 此種制度實係貨幣銀行學內「模式經營理論」 （modeling bank behavior theory ）之運用，爰可喻之為金融理論與實務之最佳配合。主管機關方面可根 據銀行提供之通報資料，運用該制度加以分析運用，以診察或測試銀行之內 部管理，財務結構及業務經營是否符合指標或基準值之要求，並明瞭是否有 超逾警戒範圍現象，再透過金融檢查以瞭解實況，並證實通報資料之真實性， 既可掌握銀行平時之狀況與動態，以防範弊端於未然；又可供銀行於必要時， 作為採取進一步斷然措施之依據。 銀行方面亦可藉該制度來發現經營惡化之原因及財務惡化趨勢，進而可用以 健全內部組織，內部控制、人事管