第五章_联行往来的核算.docVIP

）、不完整报单 （3）、不完整报单（报单内容不全、填写有误或内容与附件 ）、不完整报单（报单内容不全、 不符）的处理，以行号为准： 不符）的处理，以行号为准： 报单的收报行行名、行号是本行的， ①、报单的收报行行名、行号是本行的，内容和附件是他行 应按本行报单记入联行来账， 的，应按本行报单记入联行来账，然后再另发与原来借方或贷 方报单相同的报单转划有关行，原报单附件作转划报单附件： 方报单相同的报单转划有关行，原报单附件作转划报单附件： 借：联行来账 贷：联行往账 报单的行号不是本行的，而行名和附件是本行的， ②、报单的行号不是本行的，而行名和附件是本行的，应留 下附件凭以转账并将原报单按行号填发反方报单冲转， 下附件凭以转账并将原报单按行号填发反方报单冲转，同时将 发报行寄来的报单作转划报单附件寄有关收报行办理冲账手续： 发报行寄来的报单作转划报单附件寄有关收报行办理冲账手续： 借：联行往账 贷：**科目 科目 报单上的收报行行名不是本行，但行号及附件是本行的， ③、报单上的收报行行名不是本行，但行号及附件是本行的， 收报行可以更正行名办理转账； 收报行可以更正行名办理转账； 收到报单内容清楚具体，仅缺少附件， ④、收到报单内容清楚具体，仅缺少附件，收报行如根据报 单内容能代补附件，可以作为补制附件后办理转账； 单内容能代补附件，可以作为补制附件后办理转账； ）、错误报单的处理 （4）、错误报单的处理 ）、 ①、收（付）款人账号、户名不清，无法确定应记入的账户； 款人账号、户名不清，无法确定应记入的账户； ②、报单与附件金额不符； 报单与附件金额不符； ③、属于编押范围的，漏编密押或密押不符； 属于编押范围的，漏编密押或密押不符； ④、报单漏盖联行专用章； 报单漏盖联行专用章； 收报行应立即向发报行查询，并登记“未转账错误报单登 收报行应立即向发报行查询，并登记“ 记簿” 待收到查复后，根据情况处理。 记簿”，待收到查复后，根据情况处理。 2、发报行的核算 （1）、填制报单，处理联行往账系统，贷报业务： ）、填制报单，处理联行往账系统，贷报业务： 填制报单 借：活期存款－**单位 活期存款－**单位 贷：联行往账 （2）、每日营业终了编写联行往账报告表； ）、每日营业终了编写联行往账报告表； 每日营业终了编写联行往账报告表 （3）、记载联行往账科目总账，结出余额； ）、记载联行往账科目总账，结出余额； 记载联行往账科目总账 往 账 报 告 表 第 二 联 报 单 及 电子计算中心 编制对账表 对 账 表 账 编制 账 表 对账 中 对账 账 账