证券公司精品新财务管理制度汇编(ppt 79页).pptVIP

②右至左呈阶梯状依次粘贴 4）原始凭证的粘贴 ③上不露头，左不露腰 4）原始凭证的粘贴 ④注意事项 先按费用类别分类整理 再按相同金额的发票黏贴在一起 无法分类的费用按金额大小分类黏贴 报销凭证不能用订书钉 4）原始凭证的粘贴 5）常见问题和注意事项： ①差旅费 ②报销方式选择 ①差旅费 等级标准：住宿（元/天） 北京，上海，深圳 其他大中城市 县级以下地方 公司领导 600 550 500 总助、总监级领导 500 450 400 部门和营业部正、副总经理 450 400 350 其他员工 300 250 200 住宿费报销标准 正常出差的，误餐补贴50元/天、市内交通费30元/天 如果实报实销，则不再享受补贴 可以选择现金报销和建行工资卡转账 选择现金报销的，金额在1万元以上的要在报销前一天下午3点前预约 选择建行工资卡转账的，可携带建行工资卡和报销单至公司财务部，财务部提供pos机刷卡，报销款可即时到账。 ②报销方式选择 三、公司财务支出审批管理 1、财务支出审批的管理原则 2、遵循的基本制度 3、财务支出审批的环节 4、大额支出的预先申请制度 1、财务支出审批的管理原则 1）全面预算管理 2）分级授权审批 3）强化稽查考核 1）全面预算管理 费用支出预算 人力成本支出预算 福利政策支出预算 固定费用支出预算 变动费用支出预算 专项费用支出预算 新增资本性支出预算 固定资产支出预算 无形资产、长期待摊费用支出预算 咨询产品支出预算-- 研究所 宣传广告支出预算-- 办公室 培训支出预算-- 人力资源部 经纪业务专项支出预算-- 经纪部 融资融券专项预算– 融资融券部 2、遵循的基本制度 3、财务支出审批的环节 1）业务经办人 应依据合法、真实的原始凭证填制报销单 ，对不符合规定的原始凭证应拒 收。 2）部门负责人 部门负责人应对原始凭证所反映的经济业务的必要性、合理性和效益性进 行审查，对审查无误的报销单签字确认。 审批过程中发现问题时，将报销单退回业务经办人员，终止或重新办理报 销手续。 3）归口管理部门负责人 归口管理部门负责人应随时掌握公司整体专项费用的实际发生情况，并与 年初计划相比较，确保费用控制在预算范围内。 专项费用、各类补贴、津贴等福利支出 4）分管领导审批 5）财务审核 6）终极审批 3、财务支出审批的环节 1）业务经办人 2）部门负责人 3）归口管理部门负责人 4）分管领导审批 对所分管的部门发生的费用按授权规定行使审核权或终级审批权； 分管领导主要对部门费用事前报告内容与实际开支状况符合性审查； 对部门与部门负责本人费用的必要性与合规性进行审查。 5）财务审核 财务审核对终级审批人负责； 对照有关制度对费用报销单、所附原始凭证及所附相关合同的合法性、真 实性及审批流程的合规性进行审核； 对于合法、真实报销单及所附原始凭证签字确认； 对于存在问题的报销单及所附原始凭证，视其重要程度，分别提请部门负 责人、分管领导再次审批，或向上级领导报告。 对无预算或超过预算的费用不再签字确认，提请部门办理追加预算审批。 6）终极审批 3、财务支出审批的环节 1）业务经办人 2）部门负责人 3）归口管理部门负责人 4）分管领导审批 5）财务审核 6）终极审批 业务经办人员将经上述人员都已签字确认的报销单及所附原始凭证提交终 极审批人审批； 终极审批人有权将签字不全的报销单及所附原始凭证退回补签； 终极审批人对原始凭证所反映的经济业务的必要性、合规性和效益性进行 审查，对审查无误的报销单签字确认。 审批不通过，则退回部门经办人员重新办理有关手续，或拒绝报销。 4、大额支出的预先申请制度 以下大额支出需事前立项，经公司审批同意后，才可开支 1）专项费用支出 2）新增资本性支出 固定资产支出预算 无形资产、长期待摊费用支出预算 3）其他大额费用支出 房租、物业费、大型会议费等 咨询产品支出预算 宣传广告支出预算 培训支出预算 经纪业务专项支出预算 四、备用金和实物资产