房地产公司审计部管理手册.docxVIP

湖南友文置业有限公司 成本控制办管理手册 湖南友文置业有限公司 成本控制办管理手册的说明 湖南友文置业公司： 自公司自成立成本控制办以来，一直致力于建立一套完整、 有效的部门管理办法，以公司的整体制度作为有效运作的保证，在 其基础上根据部门职责细化编制部门管理手册，以指导、规范部门 行为。 现将此管理手册上报公司领导，请公司领导指正，若有纰 漏及错误的地方及时修改。 2 湖南友文置业有限公司 目 录 部门组织架构及部门职责………………………………?.(?4?) 招标及谈判管理流程……………………………………..(?7?) 合同管理流程……………………………………………..(11) 工程款、材料款支付管理流程……………………..…...(14) 工程结算管理流程…………………………………….…(16) 现场签证管理流程………………………………..………(20) 工程变更管理流程………………………………..………(23) 工程材料管理流程(甲供材)?……………………..………(25) 经济台帐管理流程………………………………..………(27) 日常管理常用表格…………………………..……………(29) 3 湖南友文置业有限公司 湖南友文置业有限公司成本控制办组织架构 总经理 副总经理、总工程师 造价主管 土建专业造价工程师 安装专业造价工程师 项目?1 项目?2 项目?3 项目?n 组织功能应覆盖公司所辖全部工程项目 并有能力全过程控制管理项目成本 4 湖南友文置业有限公司 部门主要职责 1） 参与项目可行性研究论证，进行成本测算，对各种技术方案提 供经济分析，正确、全面地预测成本，为公司决策提供依据。 2） 根据公司经营目标，参与项目交付标准、规划设计方案的成本 分解，落实各阶段成本控制指标；对成本费用控制进行研究， 提供有效的费用控制措施或方法，协调目标成本管理工作。 3） 及时进行目标成本动态管理及跟踪分析。及时对实际成本与目 标成本的差异进行分析、比较，总结目标成本管理过程中的经 验（控制要点）以及存在的问题。 4） 协助其它部门对工程项目、甲供材进行招标。负责编制招标文 件、标底、发标，协助开标、评经济标、谈判等。 5） 参入合同管理与合同的起草、审核过程跟踪并进行相关控制， 并及时提出合理化建议。 6） 进行全过程的付款核算。据合同条款、工程报价、结算资料， 对工程进度款、结算款的拨付进行核算和控制，避免重算、多 算、误算和超付。 7） 及时办理已完工程结算。根据工程合同确定的结算方式和取费 标准，审定工程实际结算价；做好多级审核、外委托审核的组 织、协调和复审工作。 8） 参入工程签证的管理。对每份签证都应对照合同评估其合理性、 5 湖南友文置业有限公司 必要性和有效性，尽可能做到“先算后做”，对符合规定的签 证应及时存档；对每份签证都应估算其增减金额，为成本动态 管理提供依据。 9） 参入工程变更的管理。对每份变更都应对照合同及投标文件进 行估算其增减金额，为成本动态管理提供依据。 10）?参入甲供材的管理。对甲供材的数量、品种、规格进行预算用 量，对其价格的合理确定进行资料收集、整理，为甲供材采购 提供限价指导。 11）?建立和完善经济档案。对涉及成本管理的各种资料进行收集、 整理、建档。 12）?对工程管理过程中涉及工程造价的纠纷及处理，提供合理意见。 13）?协助财务部一起对工程成本进行各项汇总，并作费用分析以求 改进。 14）?完成公司领导授权委托的其它工作。 6 湖南友文置业有限公司 招标及谈判管理流程 1.目的 为规范湖南友文置业有限公司成本控制办的招标及谈判管理工作， 维护本公司的权益，在保证项目质量、工期等要求的前提下，以合 理低价方式选择最满意、最具实力的合作单位，提交公司领导裁定， 特制定本流程。 2.适用范围及方法 2.1?本管理流程适用于 1)?选择工程施工单位、材料供应商及提供工程咨询业务的单位； 2)?在原合同范围的基础上调整工作内容或扩大供货范围； 3)?调整原合同规定的工程项目结算方式，价格或材料供货价格等实 质条款。 2.2?方法 1）公开招标： 按照国家、省市规定必须公开招标的，及公司有要求必须公开招 标的工程项目。 2）内部招标： 除公开招标或必须由垄断行业实施的工程项目以外，尽可能采取 内部招标的方式来选择合作单位。 3）谈判： 7 湖南友文置业有限公司 a、必须由垄断行业实施的工程项目；b、某些已经过审批确定了 长期合作伙伴关系，且市场行情没有发生重大变化的前提下，推 荐原施工单位或供货单位继续合作对本公司有利的；c、在市场 行情没有发生重大变化的前提下，原合同的承包范围、工作内容 发生调整或扩大供货范围；d、调整原合同规定的工程项目结算 价或材料供货价格或咨询价；e、