财务管理改革方案课件.pptVIP

附件一：财务管理总体设计方案;总提纲;地铁总公司财务管理的重点正在发生变化;现有财务组织设置不够合理;目前的流程管理缺乏健全的监控和指导业务发展的能力;财务人力资源尚未优化;新财务管理系统的设计原则;推荐的财务组织结构;主要改变原因;财务总部与事业部、子公司的相互关系;明确规定各管理层面的主要职责;财务管理是一个有机的动态过程;地铁总公司需要一套完整的财务预算体系;地铁总公司地经营活动是一个综合复杂的过程。地铁总公司在确定经营目标之后，为了保证目标的势线，必须制定一个具有协调、监管、控制作用的全面预算（或财务预算），来促成经营目的的完成，并借以分析和考核企业总体及各部门、失业部、子公司的经营业务和工作的业绩 ;地铁总公司应明确对财务预算的流程管理;注： 表示年度填表， 表示季度填表， 表示月度填表;建立严格的内部财务控制是实现企业发展目标的必要条件;准确、及时地收集有意义的数据/信息;预算;预算;香港地铁有关授权制度举例 ;建议对主要业务事项的授权管理;形成严格的财务内部审计制度;运营成本控制基本职责分工;建立分级成本控制项目体系;需要确立二级成本控制项目及细分三级控制细目;建议建立成本控制点网络;B，C成本控制范例;财务分析结果应及时反馈以指导企业的经营管理活动;建立规范的定期财务会综合分析报告制度;预算;预算;预算;预算;预算;预算;预算;流程管理：激励机制;人力资源：;人力资源;人力资源;人力资源;人力资源：;过渡方案;附件;附件2：主要财务指标定义;附件2：主要财务指标定义;附件2∶主要财务指标定义;附件2∶主要财务指标定义;附件3：财务管理-月度财务分析报告范例;附件3：财务管理-月度财务分析报告范例;附件4：财务管理-月度财务分析报告范例;附件4：财务管理-月度财务分析报告范例;附件5：投资（或增资）项目可行性报告;附件6：年度财务报告的组成;附件7：工程核算程序;附件8：企业计划管理流程;