集团公司采购审计指引.docVIP

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2020-02-17 发布于山东
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集团公司采购审计指引.doc

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- 采购审计指引目录第一章总则第二章采购内部控制评价第三章采购计划及采购申请审计第四章供应商选择及采购价格审计第五章采购合同审计第六章验收与付款审计附件一、采购审计被审计单位准备资料附件二、采购内部控制调查表总则为了规范采购业务内部审计的内容、程序与方法，根据内部审计基本准则、相关具体准则及指南和集团内部审计制度等，结合集团实际情况，制定本指引。本指引所称采购业务审计是指集团内部审计部门依据有关法律、法规、政策及相关标准，按照一定的程序和方法，对采购业务相关各部门和采购业务各环节的经营活动和内部控制等所进行的独立监督和评价活动。本指引所称采购包括