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商业银行信贷风险研究 （作者:___________单位: ___________邮编: ___________） ? 　　摘要：本文从对商业银行信贷风险的概述入手，分 析国有商业银行现代风险产生的原因，当前信贷风险管理中存在的 问题的基础上，通过对国有商业银行信贷风险管理制度的探讨，进 而提出防范信贷风险的对策。 ? 　　关键词：商业银行　信贷风险　信贷风险管理制度 ? 　　 ? 　　一、商业银行信贷风险概述 ? 　　 ? 　　信贷资产是商业银行的主要金融业务，商业银行的信贷 风险主要是指在商业银行经营信贷业务的风险总和，即商业银行在 经营货币和信用业务过程中，由于各种不利因素引起货币资金不能 按时回流，不能保值的可能性。 ? 　　 ? 　　二、商业银行信贷风险形成的原因并进行分析 ? 　　 ? 　　信贷风险产生的原因纷繁复杂，从其产生来源可将信贷 风险看作商业银行自身原因，借款企业原因和外部环境的原因。 ? 　　 ? 　　(一)商业银行自身的原因 ? 　　从银行自身来看，是否能够有效防范风险，主要取决于 商业银行化改革能否完善。自银行商业化改革以来，围绕建立现代 银行制度，各商业银行都进行了积极的探索，特别是在控制和防范 风险的发生上。都相应制定了一系列严格的规章制度，但由于这些 改革没有从根本上触及产权制度，没有真正解决责、权、利问题， 因此造成银行自身管理监督体系不科学，在不同程度上失去了降低 不良贷款的时机。 ? 　　 ? 　　(二)借款企业的原因 ? 　　从宏观经济角度来看，是否能够有效防范风险，主要取 决于企业改革是否顺利完成。目前我国商业银行的信贷资产中 70％ 以上集中于原国有企业和集体企业，它们改革成功与否和经营状况 是否好转是信贷资产质量提高的基础。 ? 　　 ? 　　(三)外部环境的原因 ? 　　首先。社会信用环境缺失。由于我国当前经济正处于转 轨时期，社会信用体系没有建立，社会上坑蒙拐骗，欠债不还，金 融欺诈的失信现象时有发生。其次，法制不健全。一系列与信贷密 切相关的法律法规尚未出台，而且出台的这些法律本身内容过于简 单，缺乏可操作性，有些甚至与国家政策相悖。 ? 　　三、商业银行信贷管理中的问题 ? 　　 ? 　　1.基础管理工作薄弱，信贷档案资料漏缺严重。主要表 现为借款人和保证人的财务资料，贷款抵押凭证，贷后检查报告， 催收通知书等资料的漏缺。信贷档案是银行发放、管理、收回贷款 这一完整过程的记录，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不仅 对贷款的风险分析造成困难，也构成了依法收贷的障碍。 ? 　　2.没有严格执行贷款审贷分离制度。主要表现在：审贷 分离机构设置迟缓；审贷分离机构流于形式，如信贷人员常常在贷 款审批欠已填好贷款合同、借据等法律文件和放款凭证，出现合同 签订日期和贷款借据日期早于贷款审批日期，贷款金额和期限与审 批金额和期限不同等现象。 ? 　　3.贷款“三查”制度不落实。主要表现为：一是贷前调 查流于形式；二是贷中审查报送不严；三是贷后检查对贷款人贷款 使用情况跟踪表面化，忽视对借款人贷后资信情况、抵押物、质押 物的变化情况以及保证人经营情况和负债的变化进行跟踪调查。 ? 　　4.贷款经办人员法律知识薄弱，法律意识不强，贷款失 去法律保护。主要有以下几个方面的问题；(1)保证人主体资格不符 合法律规定的要求；(2)一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性， 有效性进行认真审查；(3)按照《担保法》规定必须办理抵押登记的， 未按法律规定办理抵押登记，造成抵押行为无效；(4)变更主合同主 要条款，延长主债务的履行期限或者加重主债务人债务数额，未征 得保证人同意，致使保证合同无效和部分无效；(5)不能充分利用法 律有关诉讼时效中断或中止得规定，维护银行得依法收贷权。 ? 　　5.内部监督机制不健全，信贷管理制度存在漏洞，忽视 对管理者的管理。主要表现在：(1)一些基层行长权力过大，监督约 束机制没有真正起到作用，造成一些基层行长乱批贷款、乱投资、 乱担保等；(2)贷款责任无法落实，最终导致无人负责，不了了。(3)行 长经营目标考核办法不科学，助长了行长经营上的短期行为。为了 完成指标任务，不得不采取违规的做法。 ? 　　6.违规帐外经营严重。违规帐外经营是目前商业银行信 贷管理中的一个重要问题。其违规经营主要采取私设帐外帐，乱用 科目，调整帐表和绕规模贷款等形式，并主要投向房地产公司或其 他高风险受益领域。由于帐外经营是在隐蔽情况下进行的，这部分 资产没有处于有效的监督之下，甚至参与了违法犯罪活动，因而这 部分信贷资产处于巨大的风险中。 ? 　　 ? 　　四、商业银行信贷管理对策 ? 　　 ? 　　信贷资产质量的好坏，不仅直接决定着银行自身以至金 融业能否生存发展，而且对整个经济的发展