某集团资产管理中心方案.docxVIP

**集团固定资产管理方案 为了随时掌握固定资产的使用状况，更好的利用固定资产，使其 保值增值，特制定本方案。 集团公司固定资产由集团财务管理中心下设资产管理办公室集中 统一管理。管理原则采取谁使用谁保管，责任到人，统一监督，分 级管理的模式。 一、架构、人员职责 1、编制： 集团资产管理办公室定员三人，其中： 主任一人（兼职），主要负责集团固定资产各项政策的修订， 采购、调拨、调入、调出、报废等审批。 实物管理员一人，负责集团公司固定资产管理， 实物管理员一人，负责集团公司以外的其他分公司固定资 产管理。 2、职责： 资产管理办公室主要负责拟定固定资产 管 理 办 法，会同 有 关 部 门做好资产管理的实施工作。负责固定资产采购、调拨、调入、调 出及报废的审核与监督工作，办理相关处理报批手续。年底与公司相 关部门组织开展公司固定资产的清查工作，确保公司资产的安全完整。 1 / 7 资产管理办公室实物管理 资产管 理办公 室 实物 管理 员 实物 管理 员 ** 公司 ** 公司 ** 公司 ** 公司 ** 公司 ** 公司 ** 项目部 3、人员管理思路： 以资产管理办公室为中心，集团公司及各项目部、各分公司下 设资产管理员，对资产实行垂直管理。资产管理员除负责所属各公 司项目部实物资产外，同时负责资产账面登记工作。 4、流程图 二、固定资产管理方法 2 / 7 1、分类：根据目前集团公司固定资产现状，把固定资产分为五 类。 房屋及活动板房 办公家具 办公电子设备 大型机械（包括游乐设备、游船） 运输车辆 2、折旧年限及购置权限 参照相关规定，固定资产折旧年限如下 （1）针对第一类——其中：房屋 20 年；活动板房 10 年。 （2）针对第二类——办公家具 5 年。 针对第三类——办公电子设备 3 年。 针对第四类——大型机械为 10 年。 针对第五类，——运输车辆为 4 年。 3、购置权限 以上五类资产原则上全部由**公司依据采购审批计划进行采 购，其中办公电子设备由**综合办公室网管部配合采购。 4、编码： 按分类加各个单位的开头字母大写加序列号编制，固定资产编 号参照**集团有限公司规章制度汇编 2017 年修订版，第十二章第六 节固定资产管理制度第七条固定资产管理细则中的编制方法进行。 资产管理员对固定资产按类别进行编号，形成固定资产卡片并登记 入账，同时生成二维码，便于更好地管理固定资产。 3 / 7 5、分类管理： 针对第一类——房屋及活动板房，资产管理员及实物管理 员依据资产所在地登记即可。 针对第二类和第三类——办公家具及办公电子设备，资产 管理员需要将资产进行编号，并按要求登记固定资产，实物管理员 同时登记固定资产台账。 （3）针对大型机械，其中工程机械由**公司进行管理。**公司 应安排专人将所有机械进行编号，并将所有机械按要求登记入账， 原则上大型机械实行一人一机管理。旅乐设备及游船由**公司资产 管理员进行统一编号并登记入账。 （4）针对运输车辆，应由资产管理员依据车牌号进行登记，原 则上实行一车一人管理。 三、固定资产管理操作流程 建立固定资产数据库。数据库的取得有两种方式，一是采用 用有软件中的模板，二是采用 OA 办公软件中的模板。两种模板需 要跟对方沟通定价。 固定资产数据库的数据采集。由资产管理员（各公司及项目 部指定的人员）对本部门的固定资产进行盘点，同时按编制要求进 行分类编号，并登记固定资产盘点表。资产管理员签字和本部门负 责人签字后上交资产管理办公室。固定资产盘点表详见附件一。 3、建立固定资产 OA 流程 所有固定资产的采购、调入、调出及报废统一采用 OA 流程。 申请单位在 OA 上申请时，资产管理办公室实物管理员应在固定资 4 / 7 产数据库中查找是否存在闲置固定资产，如未找到，依据流程给出 同意购买的字样，经资产管理办公室主任签字并跟踪流程，直至完 成 OA 流程申请。若有闲置资产符合申请单位要求，在意见栏由实 物管理员写清闲置部门建议调拨，资产管理办公室主任审核后签字 并跟踪流程，完成 OA 流程申请。调出流程时，应在意见栏写清调 出事由；报废流程，应在意见栏写清报废原因、采购时间、金额并 附报废清单。集团财务管理中心的财务总监及业务经理可不定期抽 查固定资产采购、调入、调出及报废的 OA 流程申请。 4、固定资产采购入库后发票报销的流程。固定资产采购持开具 的发票交由资产管理办公室实物管理员进行登记入账，并在发票上 签字，才能继续后面的发票报销流程。 同时实物管理员根据 OA 审 批单，开具资产领用单并请领用人签字完成领用手续。 四、固定资产的实物管理方法 1、原则上固定资产管理由各公司及各项目部自行管理。资产管 理员及实物管理员每季度 28 号进行