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建筑承包公司分包工程决算制度 一、总则 第一条为了进一步规范分包队伍决算工作，便于分包队伍对结帐，特制订本制度。 第二条分包工程决算一般分为进度款决算和竣工决算，分包合同另有约定的除外。 二、分包工程进度款决算 第三条每月25日，分包队伍向项目技术科提交当月进度、完成工作量、工程量清单，技术负责人进行审核，对工程质量、进度进行确认，并签署意见。 第四条分包队伍根据项目技术负责人审核的工作量、工程量清单编制当月预算书，预算书中必须附当月进度、完成工作量、工程量清单、取费收费清单及相关变更签证手续，将分包工程预(决)算书上报项目预算员。 第五条项目预算员对分包预(决)算书进行认真审核，要求5天内完成。每拖延一天罚预算员50元，由分公司经营副科长行使处罚权。 第六条预算员完成审核后，通知分包队，同时填写分包工程决算清单，预算员签字后，交技术负责人确认，并报项目经理签署付款意见。 第七条将分包工程决算资料和工程决算清单报分公司经营科。分公司经营副科长3天内对分包工程预(决)算书进行审核，签署意见并签字。 第八条将审核完的分包工程预(决)算书交分公司财务科审核已付款情况，财务负责人签署意见后交分公司经理签署意见，确定工程进度款支付，整个过程不超过lO天。 三、分包工程竣工决算 第九条分包工程通过验收后一个月内，分包队向项目预算员上报分包工程决算书。决算书中必须附工作量、工程量、取费收费清单及所有变更签证手续。 第十条项目预算员从收到分包决算书起lO天内，必须完成对该项分包工程的审核工作。每延期一天罚预算员100元。由分公司经营副科长、检查组行使处罚权。 第十一条分包决算书审核完后，通知分包队，同时填写分包工程决算单，预算员签署意见并签字后，交项目质量员、食堂会计、仓库保管员签署意见并签字，最后交项目经理签署付款意见。 第十二条办完项目签字手续后，将工程决算资料送交分公司经营科，分公司经营副科长3天内对分包工程预算书进行审核，签署意见并签字。 第十三条经营科汇总分包决算书等相关资料，在规定时间内上报工程审计部。分包审计上报须附下列六项资料：签字手续齐备的分包决算单、分包队伍招投标手续、分包决算对比表、分包工程相关图纸、分包合同协议书、分包工程量计算书。分包审计上报时六项资料每少一样罚分公司经营预算科副科长300元，由工程审计部负责人行使处罚权。 第十四条工程审计部在规定的时间内，审查招投标手续、合同条款，并核查工程量及付款情况，发现不符合制度规定的或错误的地方，必须向分公司经营预算科及时指正，要求整改。审计中发现有严重不符合合同条款规定超付工程款或超算等，对责任人处以1000元以下罚款；如20天内还未审计完，每超出一天罚责任人100元，由工程审计部负责人行使处罚权。 第十五条包工程审计合格后，交工程审计部负责人审核签字。 第十六条审计时间规定：分包工程造价10万元以内，工程审计部必须在7天内完成审计；分包工程造价50万元以内，工程审计部必须在lO天内完成审计；分包工程造价100万元以内，工程审计部必须在15天内完成审计；分包工程造价超过100万元，工程审计部必须在30天内完成审计。 第十七条分包工程款审计中，对核减额超过3％的，其超过部分的10％作为审计部门的奖励，分包工程款超出部分由项目预算员、分公司经营科全额赔偿。 第十八条对工程审计部完成审计的分包队伍决算，由监事会组织有关部门进行抽审，审计额超过20／o的，对工程审计部门处罚超出部分的10％。 第十九条将审计完的分包工程决算书返还分公司经营科，作为付款依据。 第二十条将审核完的分包工程预(决)算书交分公司财务科审核已付款情况，财务负责人签署意见后交分公司经理签署意见，确定工程进度款支付。 第二十一条分包工程通过验收后两个月内必须办理好决算手续，12月31日前完成的分包工程必须在当年度给予决算完毕。如果拖延不办罚项目预算员、分公司经营科长、副科长及分公司经理各500元。 第二十二条将工程款发票及审计后的分包工程决算书交票据审计部，作为办理工程款票据审批的依据。