工程建设公司财务管理制度.docxVIP

财务管理制度 一、机构设置和管理制度 为对公司资金的筹集、运用、分配进行合理的组织和有效的控制，并有机地协调各部门之间的财务关系,特制定本制度。 各公司设会计、出纳各一名，分别进行本公司的会计核算、帐务处理工作。 二、借款制度 1、为了减少资金占用，确保资金的安全和完整，特制定本制度。 2、公司只允许公务性借款，不对任何职工支取非公务性借款。 3、借款程序 （1）1000元以下的业务借款由经办人填写借款单，同时写明借款用途及用款金额，经部门经理、分管副总及总经理批准并签字后到财务部领取。 （2）、1000元以上的借款及出省的差旅费借款必须经总经理批准后方可借支。 4、借款业务（含差旅费报销）处理完毕后一周内，必须办理报销手续，逾期不报者，按每日5‰加收罚息。 三、报销制度 1、为节约开支、降低成本，特制定本制度。 2、办公用品及各项费用的报销，需按种类粘贴并详细填写报销款项的内容、金额及附件张数。由经办人、部门经理、财务部经理、总经理、集团董事长签字后到财务部领取。 3、对于招待费、礼品费的支付及其他非正常业务开支，无论金额多少都必须提前经总经理同意后方可支付。 4、各部门需要添置低值易耗品及固定资产时，须先向公司办公室递交申购单，由办公室向总经理逐级申请签批后购买。报销时，除应出具正式发票外，还需由经办人、办公室及财产领用单位办理入库、出库手续后方可报销。 四、成本控制制度 1、年初由公司总经理组织制定本年度经营计划、成本控制计划及各项费用支出计划，具体财务指标有：销售收入、销售成本、营业费用、管理费用、利润总额，根据实际情况及市场变化情况于六月底调整年度经营计划。 2、每季度末次月上旬，根据财务部门提供的各项财务指标的实际完成情况百分比，由总经理组织召开经济活动分析会议，分析各项指标完成与否的原因。 3、总结经验、吸取教训，拿出下季度需要加强和改变的措施，以此类推，确保公司计划的全面完成，形成全局一盘棋的格局。