资产管理培训终版.pptVIP

第二章 资产损失认定 第七条 认定资产损失金额应当包括直接损失金额和间接损失金额。直接损失金额是与相关人员行为有直接因果关系的资产损失金额；间接损失金额是由相关人员行为引发或者导致的、除直接损失金额之外的、能够确认计量的其他资产损失金额。 第九条 资产损失划分为一般资产损失、较大资产损失、重大资产损失和特别重大资产损失。 （一）一般资产损失是指公司资产损失金额为50万元以下的且造成影响较小的； （二）较大资产损失是指公司资产损失金额在50万元（含）到100万之间的或者在公司造成一定不良影响的； （三）重大资产损失是指公司资产损失金额在100万元（含）到500万之间的或者在公司及社会造成严重不良影响的； （四）特别重大资产损失是指公司资产损失金额在500万元（含）以上的并影响公司持续经营和发展能力，或者在国际、国内造成严重不良影响的。 第三章 资产损失责任追究范围 第十二条 公司领导人员和其他有关人员有违反国家法律、法规、规章以及有关规范性文件，违反公司内部管理制度或者相关工作程序，未履行或者未正确履行职责导致公司内部控制存在重大缺陷，未履行或者未正确履行职责导致内部控制执行监督不力，以及未按照规定办理造成资产损失等情形，应当追究相关责任人的责任。 第十三条 在采购商品或者购买服务过程中，公司领导人员和其他有关人员有下列情形之一造成资产损失的，应当追究相关责任人的责任： （一）未按照规定订立合同或者恶意订立损害公司利益合同的； （二）未按照规定进行招标采购，或者恶意进行有损公司利益采购的； （三）未按照规定程序审批造成资源浪费或者发生舞弊的； （四）采购标的物与合同约定明显不符，可能造成损失而未采取有效措施的； （五）未进行必要的资信调查盲目支付预付款项的； （六）虚报、瞒报商品（服务）采购价格的； （七）采购标的物价格明显高于市场同类商品价格或者串通违规采购的； （八）未按照规定办理而造成资产损失的其他情形。 第十四条 在销售商品或者提供服务过程中，公司领导人员和其他有关人员有下列情形之一造成资产损失的，应当追究相关责任人的责任： （一）未按照规定订立合同或者恶意订立损害公司利益合同的； （二）擅自压低价格销售商品或者提供服务的； （三）违规提供赊销信用或者超出信用额度、期限提供赊销信用的； （四）签订虚假合同，提供虚假商品或者服务的； （五）应收款项未及时催收、定期核对，对异常应收款项未及时追索并采取有效保全措施的； （六）未按照规定办理而造成资产损失的其他情形。 第十五条 在资金管理和使用中，公司领导人员和其他有关人员有下列情形之一造成资产损失的，应当追究相关责任人的责任： （一）违规调动、使用资金的； （二）超越权限或者违反程序授权、批准资金支出的； （三）擅自改变资金用途，违规拆借资金或者为他人融资的； （四）因资金管理不严，发生贪污、失窃、携款潜逃等事件的； （五）违反有关规定委托其他机构或者个人从事理财业务的； （六）违反有关规定对外捐赠、赞助的； （七）现金未及时入账、留存现金超过核定限额或者私设“小金库”的； （八）未及时核对银行存款余额、清理未达账项的； （九）支票等票据丢失未及时采取有效措施的； （十）未按照规定办理而造成资产损失的其他情形。 www. 综合部 2017年8月10日 培训材料来源： 两份红头发文： 1、吴滨投 2017 8号 《关于修订有限公司 资产管理办法的通知》； 2、吴滨投 2017 6号 《关于印发资产损失责任追究暂行办法的通知》。 一、资产经营管理办法 一、适用范围 本办法适用的资产主要包括房屋及土地、电子设备、运输工具、办公家具等。 二、管理职责 公司主要负责人为本单位资产管理的责任人，部门负责人为部门资产管理第一负责人。明确一名综合部资产管理员及各部门（下属公司/项目部）资产联络员,并报公司财务审计部、综合部备案。各部门的共同职责有： 1. 负责资产验收入库、维护保管、统计报告等其他日常管理工作。 2. 做好所使用的办公房屋的日常维护管理工作。 3. 办理公司国有资产处置和对外投资、出借等事项的报批手续。 4. 各部门、项目每半年进行资产情况自查一次并编制相应报告上交综合部，综合部每半年抽查资产的完好情况。 5. 对清查中发现的毁损、盘亏及待报废资产，应当查明原因并申请处置；申请处置部门需向公司提出申请，按管理权限由公司批准后进行，处置后应及时进行账务处理，调整账面结存数。 各部门的不同职责： 综合部： 1.负责资产购置，及负责资产的卡片、标签管理、清查登记等其他日常管理工作； 2.负责资产管理信息平台中资产变动的及时更新工作。 开发建设部、计划投资部： 做好土地等资产的日常维护管理工作，包括日常维修保养，安全检查