乡镇卫生院财务与价格管理.doc

乡镇卫生院财务与价格管理 评 审 标 准 评 审 要 点 支撑材料和创评办法 1.1.1执行《会计法》、《预算法》、《审计法》和《医院会计制度》、《医院财务制度》等相关法律法规，财务机构设置合理、人员配置到位，财务管理体制、经济核算规范，财务制度健全，严格收入和支出管理，严禁设立账外账和“小金库”。财务管理部门集中统一管理经济活动，按照财务制度要求开展财务分析并有书面财务分析报告。 1.1.1.1 执行相关法律法规，财务管理制度健全，财务管理体制和机构设置合理。 【C】 1.根据相关法律法规的要求，制订健全财务管理制度，并根据政策法规变动情况及时更新。 2.实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制，乡镇卫生院财务活动在院长及总会计师领导下，由院财务部门集中管理。 3.严格收入和支出管理。 4.有内部监督制度和经济责任制。 5.有月度、季度、年度财务报告。 6.年度财务报告按规定经过注册会计师审计。 1.相关人员知晓本部门、本岗位的制度要求。 【责任科室】办公室、财务科 【支撑材料】 1．财务管理制度及更新记录，财务管理体制、收入和支出管理制度、内部监督制度、经济责任制； 2．月、季、年度财务报告，年度审计报告，财务管理分析报告及持续改进记录； 3．财务工作人员名单，开展财务管理制度培训与教育； 4．财务监督及相关专项检査记录。 【创评方法】 1．查看查阅支撑材料并复核材料质量； 2．现场访谈工作人员相关制度要求。 【B】符合“C”，并 1.定期开展财务管理制度的培训与教育。 2.对更新后财务管理制度有培训的记录。 【A】符合“B”，并 1.无违法违规案件，无账外账和“小金库”。 2.定期财务管理总结分析报告，持续改进财务工作 3.财务监督实行事前、中、后监督相结合，日常监督与专项检查相结合，并接受上级有关部门监督。 1.1.1.2 财务管理人员配置合理，岗位职责明确。 【C】 1.财务人员配置到位，会计人员持证上岗。 2.各级各类人员有明确的岗位职责。 3.相关人员知晓本部门、本岗位的履职要求。 【责任科室】办公室、财务科 【支撑材料】 1．财务专职人员名单、证件，岗位职责，业务培训计划及相应培训记录，轮岗机制、相应的上岗培训。 【创评方法】 1．查阅支撑材料并复核材料质量； 2．访谈2名员工了解岗位履职要求。 【B】符合“C”，并 1.财务部门负责人有助理会计师以上专业技术职务资格或至少从事会计工作5年以上经历。 2.有财务人员业务培训计划和执行记录。 【A】符合“B”，并有重要岗位有轮转机制，转岗前进行新岗位上岗培训。 1.1.2落实财政对乡镇卫生院的基本建设、设备购置、人员经费、基本公共卫生服务等专项补助经费及时足额到位，实行专款专用，无截留、挪用、占用。 1.1.2.1 落实财政对乡镇卫生院的基本建设、设备购置、人员经费、基本公共卫生服务等专项补助经费及时足额到位，实行专款专用，无截留、挪用、占用。 【C】 1.按照政策法规和财务规定，规范专项经费拨付程序，确保费用及时到位。 2.加强对专项补助经费管理使用情况的的监督自查，财务制度健全，经济核算规范，对上级划拨的各种资金实行专款专用，无截留、挪用、占用等违规行为。 【责任科室】财务科 【支撑材料】 1．健全财务制度，规范经济核算，各种资金实行专款专用； 2．经费管理工作有监督评价、记录，对存在问题有持续改进措施并得到落实，有资金违规行为的举报制度和处理程序。 【创评方法】 1．查阅支撑材料并复核材料质量； 2．查看近两年的专项经费是否拨付到位及实际使用情况。 【B】符合“C”，并 1.职能部门对乡镇卫生院财政经费管理工作有监督评价，对存在问题有持续改进措施并得到落实。 2.有资金违规行为的举报制度和处理程序，职能部门对违规行为处理及时。 1.1.3有规范的经济活动决策机制和程序，实行重大经济事项集体决策制度和责任追究制度。加强资产管理，控制债务规模，实行成本核算。 1.1.3.1 乡镇卫生院应有规范的经济活动决策机制和程序，实行重大经济事项集体决策制度和责任追究制度。 【C】 1.有经济活动决策机制和程序。 2.有重大经济事项集体决策制度和责任追究制度。 【责任科室】财务科 【支撑材料】 1．制定经济活动决策机制和程序，有重大经济事项集体决策制度和责任追究制度。 【创评方法】 1．查阅支撑材料并复核材料质量。 【B】符合“C”，并 1.对重大经济事项决策实行权限管理、分级负责。 2.重大经济项目有详实、合理的立项论证报告。 【A】符合“B”，并 对重大经济项目有跟踪评价、成本效益分析和审计，向职代会报告。 1.1.3.2 实现成本核算，降低运行成本。 【C】 1.有成本管理相关制度。 2.加强成本控制，建立健全成本定额管理、费用审核等相关制度，