大型施工企业集团资金管理问题及对策探析——以中国一冶集团有限公司为例（上）.pdf

大型施工企业集团资金管理问题及对策探析 大型施工企业集团资金管理问题及对策探析 大型施工企业集团资金管理问题及对策探析大型施工企业集团资金管理问题及对策探析 ——以中国一冶集团有限公司为例——以中国一冶集团有限公司为例（（上上）） ————以中国一冶集团有限公司为例以中国一冶集团有限公司为例 （（上上）） 2019年 01月 31 日 摘要：摘要：本文以中国一冶集团有限公司为例，对大型施工企业集团资金管理存在的问题及原 摘要摘要：： 因进行了探讨，提出了施工企业实行资金集中管理模式的思路和建议。 关键词：关键词：施工企业集团，资金集中管理，案例 关键词关键词：： 当前我国经济正处于转型期，随着经济发展方式、经济结构及发展动力的逐步转变，传统 施工企业面临的发展压力增大。特别是随着近几年国家大力推进 PPP 项目，大型施工企业 需要的资金规模越来越大。与此同时，国家为防范金融风险，对金融监管越来越严，导致 企业集团融资难度和融资成本不断提高。因此，大型施工企业越来越多地将资金管理重点 转入到集团内部，实施集团内部资金集中管理，尽量减少对外部融资的依赖。近年来，国 务院国资委为了强化对所管辖中央企业的管控力度，积极推进资金集中管理。据不完全统 计，目前，国务院国资委所辖中央企业中的 8%以上已经常态化实施或者正在强力推进资金 集中管理的过程当中。这些企业在推行资金集中管理后，企业资金管理得到加强，资金使 用效率不断提高，但同时也还存在一些问题。本文结合企业推行资金集中管理的实际情况， 对这些问题进行归纳及分析。 一、一、施工企业资金集中管理的模式及特点施工企业资金集中管理的模式及特点 一一、、施工企业资金集中管理的模式及特点施工企业资金集中管理的模式及特点 资金集中管理是指企业集团总部通过统一银行账户等方式，在集团总部设立专职部门或财 务公司对企业内部资金实行统一调度、管理、运用和监控。通过资金的集中管理，企业集 团能够实现集团范围内资金的有效整合与调控，充分盘活资金存量，降低资金使用风险， 提高资金使用效率。目前，国内施工企业资金集中管理主要有两种模式： 一是结算中心模式。结算中心是集团总部设置的，专司集团内所属单位、项目部及子公司 等资金收支业务的专职机构，一般隶属于集团财务部，不具备法人资格，也不具备经营金 融业务的许可。其采用独立运行模式开展内部结算业务，成员企业在结算中心开立结算账 户发生内部结算业务时，结算中心对成员企业的不同结算账户分别进行存贷款业务，不进 行实际货币资金支付。 其模式特点包括：集团结算中心对成员企业实施统一结算；各成员企业能够对资金独立核 算和决策；通过制定财务收支预算，监控成员企业的资金收入与支出。 二是财务公司模式。财务公司作为集团内部单位，是独立核算的企业法人。我国大部分的 财务公司是经过中国银行业监督管理委员会批准，在达到一定条件后，作为企业集团的下 属公司设立的。财务公司通过了解成员企业的财务状况，为成员企业开拓投融资渠道。 其模式特点包括：其一，财务公司是行使银行部分职能的非银行金融机构，通过发行债券 和新股、外汇交易等手段，为企业集团开拓融资渠道；其二，财务公司为集团收集国内外 相关经济信息及经济政策情况，为成员企业寻找资金项目，加速资金周转效率；其三，充 分利用等价交换的市场规则，使集团资金利用效率最大化。 二、二、资金集中管理实践案例资金集中管理实践案例 二二、、资金集中管理实践案例资金集中管理实践案例 (一)公司背景资料 中国一冶集团有限公司(以下简称“中国一冶”)为中国中冶股份有限公司的控股子公司， 是集工程施工总承包、房地产开发、装备制造为一身的现代化大型综合企业。集团是 2005 年 12月由原中国第一冶金建设公司整体改制成立，2010 年4 月更名为中国一冶集团有限 公司。公司具有：建筑工程施工总承包特级、市政公用工程施工总承包特级和冶金工程施 工总承包特级资质；建筑行业(建筑工程、人防工程)、市政行业和冶金行业甲级设计资质； 公路工程、机电工程、房地产开发、钢结构施工专业承包、压力容器制造及安装工程、锅 炉安装工程、起重设备安装工程等多项资质，是对外援助成套项目总承包企业。公司具有 独立