#215;#215;商业银行总行H分行全面预算管理问题分析.pdf

××商业银行总行××商业银行总行 HH 分行全面预算管理问题分析分行全面预算管理问题分析 ××××商业银行总行商业银行总行 HH 分行全面预算管理问题分析分行全面预算管理问题分析 2016年 11月 29 日 摘要：摘要：企业积极健康的成长发展，离不开完善的管理。而是否建立科学的预算管理体系、 摘要摘要：： 以及预算体系覆盖程度及准确与否是衡量一个企业管理状况和管理水平的重要因素。而全 面预算管理就是立足于企业的战略出发，以企业所有的经营业务及经营活动为基础，对预 定期内的经营活动、投资活动和财务活动，通过预算量化的方式进行合理的规划、预测， 促使企业的管理向科学化、精细化、标准化管理发展。当前，经济环境越来越复杂，经济 发展也更加细化及量化。商业银行经营的就是风险，它作为和企业一样的市场经营主体， 在金融深化和市场开放的改革浪潮中面临着巨大的竞争压力。全面预算管理的作为一种全 流程的财务管理机制，对于提高商业银行经营管理水平和风险控制能力具有积极的推动作 用。 关键词：关键词：商业银行，全面预算，管理 关键词关键词：： 一、一、引言引言 一一、、引言引言 1.背景与意义 商业银行也是企业，和其他企业一样，要努力实现利润最大化、股东权益最大化。韩愈曾 说过：“凡事预则立，不预则废”。作为一家企业，如何调动所有的企业资源，如何将管 理细化延伸到每一个岗位、每一位员工，如何全流程的控制经营的风险，实现价值的最大 化，是银行在发展过程中提高管理水平所必须面对的问题。全面预算管理定位于全员、全 业务、全过程，以自身的发展战略为基础，充分利用所有的资源，运用现代的网络与信息 技术，融经营预算、资本预算、薪酬预算、财务预算于一体，促进企业优化资源配置、提 高运行质量、改善经营效益、加强风险管控，是企业健康发展的有效管理工具和管理机制。 近年来，商业银行开始积极推动实施全面预算管理。商业银行本身经营的就是风险，相较 于其他企业，商业银行需要更为精细的内部管理体系。科学完善的全面预算管理可以从经 营活动的各个环节和各个方面帮助商业银行建立符合现代商业银行管理的预算体制，以促 进各项业务合理、持续、健康发展，提升商业银行价值创造力。 2.浅议的主体 本文将以 XX 商业银行总行下辖 H分行全面预算管理实施为主 体，学习 H分行全面预算的编制及执行，同时分析H 分行全面预算实施的过程中在基层行 制定和执行的不足。 二、二、××××商业银行总行下辖商业银行总行下辖 HH 分行全面预算管理分行全面预算管理 二二、、××××商业银行总行下辖商业银行总行下辖 HH 分行全面预算管理分行全面预算管理 1.xx银行简介 xx 银行于 90 年代在北京成立，随后实行股份制改造，公开发行股票并上市交易，成为全 国上市银行之一。 截止 2016年 3月末，xx银行设立了多家一级分行，二级分行及异地支行，营业网点达到 638 家，形成了“立足经济发达城市，辐射全国”的机构体系。在 2015 年7月出版的英国 《银行家》杂志世界 1000家大银行评选中，xX 银行按按照一级资本和总资产计算均位于 百名以内。 2.H 分行组织架构介绍 H 分行是 xx 银行的一级分行，在 XX 银行的全面预算体系中属于预算执行机构。截至目前， H 分行下辖个 9 个同城支行、一个二级分行。分行本部所辖部门包括办公室、计划财务部、 会计部、公司业务部、国际业务部、个人业务部、授信运行部、授信管理部、资产保全部 等多个部门。 3.H 分行预算管理 (1)预算的原则及分类 预算管理的基本原则：完善预算机制，优化预算编制，强化预算执行，严格预算约束，使 预算成为分行各级预算单位开展日常经营管理活动的目标和依据。 预算管理的分类包括业务预算、财务预算和项目预算。 业务预算是对公司与机构金融业务、个人金融业务、资金业务及相关中间业务等各种经营 业务目标所做的预算； 项目预算是对网点筹建项目、自助银行项目、装修项目、租赁项目、大型资产购置项目决 策等重大资本性支出项目所做的预算； 财务预算是对各项业务收入、成本费用支出、损益实现和资产负债分布等财务状况所做的 预算。 (2)预算的期间及责任 预算期间为一个完整的会计年度，年度预算和分期预算是预算编制的主要形式。 预算是分行各项经营管理活动的目标和依据，其制定权和修订权属分行最高决策层，分行