XX银行股份有限公司信贷资产风险分类管理办法.docxVIP

3- 附件 XX银行股份有限公司信贷资产 风险分类管理办法 总则 为真实、全面、动态反映XX银行股份有限公司（以下简称“我行”）信贷资产风险状况，提高防范和化解信贷风险能力，根据中国银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》和《小企业贷款风险分类办法XX》等规定，制定本办法。 本办法所称信贷资产风险分类，是指我行按照风险程度将信贷资产划分为不同类别级次的过程，其实质是判断债务人及时足额履约的可能性。 本办法适用于我行各类表内外信贷资产，包括表内信贷资产（包括本外币贷款、贴现、贸易融资、各类信用垫款等），以及表外信贷资产（包括银行承兑、信用证、银行保函、贷款承诺等）。 信贷资产风险分类的目标： （一）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映资产质量； （二）及时发现信贷管理中存在的问题，并采取相应措施化解风险、降低损失； （三）为判断信贷资产损失准备金是否充足提供依据。 信贷资产风险分类要遵循以下原则： （一）真实性原则，是指分类人员应以借款人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，对各类信贷资产准确分类，真实反映信贷资产的风险状况； （二）及时性原则，是指分类人员在定期进行信贷资产风险分类的基础上，应动态地掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，对风险状况发生重大变化的及时重新认定； （三）重要性原则，是指分类人员要根据本办法的核心定义对影响债务人偿还债务可能性的诸多因素进行判别，确定关键因素进行评估和分类； （四）审慎性原则，是指分类人员应通过分析和评估，合理划分信贷资产的风险类别级次，对难以准确判断借款人还款能力的信贷资产，应审慎归入风险较高、质量较低的类别。 核心定义 信贷资产风险分类以资产价值的安全程度为核心，按照按时、足额收回的可能性将信贷资产划分为五类十级。五类包括正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，其中前两类合称为正常信贷资产，后三类合称为不良信贷资产。其中正常类中又划分为正常一级、正常二级、正常三级三个级别，关注类中又划分为关注一级、关注二级、关注三级三个级别，次级类中又划分为次级一级、次级二级两个级别，加上可疑类和损失类，共计十级。 正常类是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑信贷资产本息不能按时足额偿还。 （一）正常一级：借款人经营状况良好，连续保持良好的信用记录。借款人在行业中享有较高声誉，产品市场份额较高，所在行业前景较好。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还信贷资产本息。 （二）正常二级：借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。借款人处于良性发展状态，规模适中，所在行业前景良好。借款人能够履行合同，有能力按时足额偿还信贷资产本息。 （三）正常三级：借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。所在行业发展具有一定不确定性。借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑信贷资产本金不能按时足额偿还。 关注类是指尽管借款人目前有能力偿还信贷资产本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 （一）关注一级：借款人有能力偿还信贷资产本息，但借款人经营稳定性一般，对借款人的持续偿债能力需加以关注。 （二）关注二级：借款人目前有能力偿还信贷资产本息，但借款人经营稳定性和所在行业一般，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。 （三）关注三级：借款人目前有能力偿还信贷资产本息，但借款人经营效益、经营性现金流量连续下降，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。 次级类是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还信贷资产本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 （一）次级一级：借款人目前的还款能力不足或抵押物不足值。此类信贷资产存在影响信贷资产足额偿还的明显缺陷，如果这些缺陷不能及时纠正，银行信贷资产遭受损失的可能性较大。 （二）次级二级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还信贷资产本息，即使执行担保，也可能造成一定损失。 可疑类是指借款人无法足额偿还信贷资产本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失类是指在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 分类基本规定 对信贷资产进行分类应考虑以下因素： 借款人的还款能力。 借款人的还款记录。 借款人的还款意愿。 项目的盈利能力。 信贷资产的担保。 偿还的法律责任。 银行的信贷管理状况。 对信贷资产进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常收入作为信贷资产的主要还款来源，信贷资产的担保作为次要还款来源。借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。 不能用客户的信用评级代替对信贷资产风险的分类，信用评级只能作为信贷资产风险分类的参考因素。 风险分类时不能简单地以单个因素分析来确定分类结果，应该结合信贷管理水