XX银行股份有限公司2015-2016年经济资本计量方案.docxVIP

3 - XX银行股份有限公司 2015-2016年经济资本计量方案 为提高我行风险计量水平，充分发挥经济资本管理导向作用，有效推进经济资本计量方法的实施，根据《商业银行资本管理办法XX》等监管规定和规章制度，结合我行实际情况，制定《XX银行股份有限公司2015-2016年经济资本计量方案》。 一、经济资本计量范围 经济资本是对银行业务经营活动实际承担风险大小的量化估计，准确反映风险是经济资本计量的核心本质。经济资本与监管资本在计量范围、计量要素和资本目标等各方面应保持统一协调，经济资本覆盖业务范围、风险类别不应少于监管要求。 根据我行当前实际业务范围和经济资本计量能力，我行经济资本计量范围包括信用风险，暂不对市场风险和操作风险经济资本进行计量。 信用风险经济资本计量范围为各类我行承担信用风险的表内外资产。表内资产项目包括信贷类资产和非信贷类资产，具体包括各项贷款、同业拆放与存放、投资、抵债资产、应收利息、其他应收款、待处理资产等；部分表外业务包括等同于贷款的授信业务如承兑汇票、担保、贷款承诺、保函、信用证等对外担保等。 二、信用风险经济资本计量方法 当前在信息基础和数据积累较为薄弱的条件下，我行采用系数法计量信用风险经济资本。随着信息基础不断改善，未来我行将逐步建立基于内部评级法的经济资本计量模型，向着国际先进商业银行经济资本计量的发展方向推行。 （一）非违约资产 信贷类、资金类、投资类、其他资产及表外业务中的非违约资产（五级分类中正常类及关注类）均采用系数法计量信用风险经济资本。尚未采取风险分类的资产暂按正常类予以计量。 非违约资产信用风险经济资本 =信用风险加权资产×目标资本充足率×经济资本调节系数 =[（资产余额-减值准备-合格风险缓释工具）×风险权重资产+合格风险缓释工具×风险权重缓释]×目标资本充足率×调节系数 1、合格风险缓释工具 计量信用风险加权资产时，可按照《商业银行资本管理办法XX》的规定考虑合格质物质押或合格保证主体提供保证的风险缓释作用。 合格质物质押的债权（含证券融资类交易形成的债权），取得与质物相同的风险权重，或取得对质物发行人或承兑人直接债权的风险权重。部分质押的债权（含证券融资类交易形成的债权），受质物保护的部分获得相应的较低风险权重。 合格保证主体提供全额保证的贷款，取得对保证人直接债权的风险权重。部分保证的贷款，被保证部分获得相应的较低风险权重。 质物或保证的担保期限短于被担保债权期限的，不具备风险缓释作用。 合格风险缓释工具包括： 信用风险缓释工具 种类 质物 （一）以特户、封金或保证金等形式特定化后的现金； （二）黄金； （三）银行存单； （四）我国财政部发行的国债； （五）中国人民银行发行的票据； （六）我国政策性银行、公共部门实体、商业银行发行的债券、票据和承兑的汇票； （七）金融资产管理公司为收购国有银行而定向发行的债券； （八）评级为BBB-（含BBB-）以上国家或地区政府和中央银行发行的债券； （九）注册地所在国家或地区的评级在A-（含A-）以上的境外商业银行和公共部门实体发行的债券、票据和承兑的汇票； （十）多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织发行的债券。 保证 （一）我国中央政府、中国人民银行、政策性银行、公共部门实体和商业银行； （二）评级为BBB-（含BBB-）以上国家或地区政府和中央银行； （三）注册地所在国家或地区的评级在A-（含A-）以上的境外商业银行和公共部门实体； （四）多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织。 2、风险权重 按照《商业银行资本管理办法XX》的规定，采用权重法计量信用风险加权资产。其中，计量各类表内资产的风险加权资产，应首先从资产账面价值中扣除相应的减值准备，然后乘以风险权重；计量各类表外项目的风险加权资产，应将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按表内资产的处理方式计量风险加权资产。 各类表内资产的具体风险权重如下： 类别 风险权重 1.现金类资产 1.1现金 0% 1.2黄金 0% 1.3存放中国人民银行款项 0% 2.对中央政府和中央银行的债权 2.1对我国中央政府的债权 0% 2.2对中国人民银行的债权 0% 2.3对评级AA-以上（含AA-）的国家或地区的中央政府和中央银行的债权 0% 2.4对评级AA-以下，A-（含A-）以上的国家或地区的中央政府和中央银行的债权 20% 2.5对评级A-以下，BBB-（含BBB-）以上的国家或地区的中央政府和中央银行的债权 50% 2.6对评级BBB-以下，B-（含B-）以上的国家或地区的中央政府和中央银行的债权 100% 2.7对评级B-以下的国家或地区的中央政府和中央银行的债权 150% 2.8对未评级的国家或地区的中央政府和中央银行的债权 100% 3.对公