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企业现金管理 在当今激烈的市场竞争中， 以避免现金失控而危及企业生存， 提升企业的资金管理水平已经 成为现代企业财务管理的关键。 银行现金管理的出现， 为企业现金管理提供了一项全新的选 择，对于提高资金使用效率，降低资金成本，增加资金收益具有积极作用。 一、企业现金管理 企业现金管理的概念源于企业的财务管理， 它是指对企业现金资产流入、 流出及存量的 运作进行统筹规划， 使其在保证流动性的基础上， 加强资金调配节约成本， 提高资金使用效 率，以追求效益最大化的一种财务管理活动。 西方企业的理财者在此方面做了大量的有益尝试，并形成了一系列传统的现金管理方 法。 现金管理主要体现在现金的收款和付款两个方面， 即在不损害企业的信誉、 不加大企业 财务风险的前提下， 应尽快加速现金的收款速度和延缓现金的付款时间， 典型的做法是通过 集中银行制度及锁箱制度来加速收款。 传统现金管理中的另一项措施就是将现金的流动进行 良好的调度， 使现金占用量达到最低。 即在一定的经济业务处理过程中， 把将来一段时间内 将要发生的现金收支结合起来， 争取现金的流入与流出实现同步， 以大大降低现金的总体性 占用。 二、企业有效现金管理的新选择——银行现金管理 银行现金管理业务和传统意义上企业的现金管理既有联系又有区别。 银行现金管理， 是 指银行凭借雄厚的实力、先进的手段和丰富的经验，将收款付款、账户管理、投资、融资、 信息服务等产品进行有机组合为客户量身定制个性化现金管理方案， 提供综合性服务协助客 户对现金流入、 流出及存量进行统筹规划， 在保证流动性的基础上， 实现企业经济效益的最 大化。 银行现金管理常用的基本技术主要有三种： 1.现金集中。现金集中就是将集团内部各分支机构的账户余额通过某种转账机制，全部 归集到企业集团总部的单一总账户上，并由其对资金集中进行处理。 2.资金池。资金池是指企业集团将下属企业多个账户的余额进行名义抵消，以计算整个 集团的净余额利息。与现金集中不同的是，现金合并没有实质性的资金转移。 3.净额结算。 净额结算是指企业集团内部通过消除或合并各单位资金流以减少企业集团 内部各单位之间跨境支付或外汇交易的制度， 简单说来， 就是将由企业集团内部各单位之间 的货物交换而引起的应收、 应付账款进行对冲， 并以其净额进行结算。 银行针对企业现金运 动的特点，利用银行网点、系统平台、结算产品、网络通信和人才的优势，为企业设计出一 套高效现金管理的实际方案，提高企业的资金运作效益和效率。 与传统的财务管理方式相比， 银行现金管理业务具有不受时空限制、 方便、 快捷和安全 的特点： 1.企业可根据自身财务管理的需要， 通过财务软件系统对银行提供的业务进行自由组合 和控制，灵活定制内部授权机制从而拥有自己的“专有银行” 。这样能够充分发挥企业盈余 资金的效用，降低集团资金成本，提高流动性资金的盈利能力，提高资金利用效率。 2.企业可利用网上银行灵活、安全地进行现金管理，享受便捷方便的全面服务。企业一 方面可以通过网上银行的收款服务及时将企业集团分支机构的资金划转到总部， 便于资金的 集中使用； 另一方面， 公司可以通过网上银行的付款服务解决资金的下划和对外支付， 包括 发放职工工资等。 从实际效果来看， 网上银行的使用极大提高了现金管理方案的实用性， 节