蓝丰生化：2019年年度审计报告.PDFVIP

公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) GongzhengTianyeCertified Public Accountants,SGP 中国 . 江苏 . 无锡Wuxi . Jiangsu.China 总机：86 （510 Tel ：86 （510 传真：86 （510 Fax ：86 （510 电子信箱：mail@gztycpa.cn E-mail ：mail@gztycpa.cn 审计报告 苏公 W[2020]A586 号 江苏蓝丰生物化工股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了江苏蓝丰生物化工股份有限公司（以下简称“蓝丰生化”）的财务报表， 包括2019年12月31 日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的蓝丰生化 财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了蓝丰生化2019年12月 31 日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 1、关联方违规占用资金的可收回风险 如财务报表附注5-06所述，蓝丰生化持股5% 以上股东王宇在2016-2017年度将陕西方舟 制药有限公司 （以下简称 “方舟制药”）的银行资金划转至与王宇相关的单位或自然人账 户，形成对蓝丰生化资金的累计违规占用余额为35,685.63万元；2018年6月王宇通过陕西新 方舟置业有限公司 （以下简称“新方舟置业”）代其偿还2,000.00万元；2018年9月，为避 免因王宇未能支付股票质押回购业务利息导致股票减仓的重大损失继而加大蓝丰生化收回 王宇违规占用资金的风险，方舟制药代王宇垫付国元证券股票质押回购业务利息 3,320,514.60元；截止2019年12月31 日，王宇违规占用资金余额为34,017.68万元。 2018年8月20 日，方舟制药向江苏省徐州市中级人民法院提出财产保全申请，请求冻结 陕西禾博生物工程有限责任公司（以下简称“禾博生物”）、王宇、秦英、新方舟置业、 陕西新方舟投资控股有限公司（以下简称“新方舟投资”）、陕西禾博天然产物有限公司 （以下简称“禾博天然”）、宁夏华宝枸杞产业有限公司（以下简称“宁夏华宝”）、陕 西彭祖源旅游投资开发有限公司（以下简称“陕西彭祖源”）等单位或个人的银行存款 21,096.80万元或查封其相应价值的财产。 其中：①查封秦英名下坐落于西安市高新区高新三路 18 号房号为 3-10401 的房产； ②查封新方舟置业名下坐落于西安市高新区高新三路 18 号方舟国际大厦 3 号楼不动产 （面积合计5,650.76 ㎡）；③冻结王宇持有新方舟投资84% 的股权，秦英持有新方舟投资 16%的股权；④冻结新方舟投资持有宁夏华宝60.95%的股权；⑤冻结王宇持有宁夏华宝 20.32%的股权。 经蓝丰生化组织和安排人员对前述查封资产和冻结股权进行了解、调查和测算，截止 2019年12月31 日，所涉查封资产和冻结的股权，如通过申请法院强制执行和拍卖，估计可 以收回18,241.27万元，预期损失15,776.41万元。因此蓝丰生化管理层 （以下简称“管理层） 考虑，按王宇占用资金的预期损失计算，累计计提坏账准备15,776.41万元。 2019年11月14 日，陕西百傲再生医学有限公司（以下简称“百傲医学”）与新方舟置 业、王宇、宁夏华宝、禾博天然就民间借贷纠纷订立和解预约协议，拟以王宇所持有的宁 夏华宝股权中的6.76% 向百傲医学抵偿所欠民间借贷本息。 鉴于对王宇违规占用资金所采取的诉讼、财产保全等司法措施可能的结果难以估计，我 们无法就蓝丰