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财务战略规划 一 . 财务战略规划地背景 （一）财务经管面临地挑战和机遇 在严峻地内外部环境下 ,公司财务经管亦面临着巨大地压力和挑战 . 在业务模式以及三项资产地经管上 .信用经管等业务执行上存在不足 ,导 致财务管控压力较大 .公司资金成本意识薄弱 ,应收账款规模持续上升 ,资 产负债率居高不下 ,资金压力增加 .在公司转型升级和提升精细化经管地 形势下 ,财务经管面临着转型地要求 .第一 ,经管层和业务部门越来越意识 到财务经管地重要性 ,要求财务参与到业务评审 .合同评审 .投资评审等环 节 ,为财务向业务前端延伸 .业财融合奠定基础 .第二 ,在当前严峻地经营形 势下 ,财务部门应以价值创造为导向 .以资源配置为手段发挥经管职能 .第 三 ,公司已将“一体两翼” .产融结合作为战略重点 ,未来建立金融业务板 块 .引进战略投资者 .上市工作等都将对财务职能提出新地要求 . （二）财务经管存在地主要问题和薄弱环节 1.财务管控模式有待明确 .公司管控模式要向“战略经管型”转变 , 配合公司整体管控模式地调整 ,财务管控模式有待重新梳理 .公司总部财 务职能更多围绕在会计核算和日常事务上 ,管控中心地功能发挥不足 ,对 风险监控和防范有所疏漏 . 2.业财融合和决策支持有待加强 .财务经管职能过于集中在核算端 , 尚未贯穿交易处理地全流程 ,需要前置经管 ,对于过程风险控制缺乏有效 地手段；对于公司重大事项决策地参与程度比较低 ,决策支持手段不足 , 难以提供高质量地信息 . 3.资金经管相对被动 .子公司在属地金融机构地信用和融资能力不强 , 同时, 目前业务资金计划预测不准确 ,审批流程长 ,效率低 ,影响了总部对于 总体资金需求提前预判和筹划地精准度；公司当前资金链紧张 ,兑付压力 大 ,制约了开展资金运作和资源优化配置地空间 . 4.财务内控体系有待完善 .传统资金型业务反映出公司在财务内部控 制流程 ,如预付账款经管 .应收账款经管 .存货实物盘点等方面仍存在缺陷； 各财务经管活动间地关联度不足 ,难以形成闭环经管； 部分流程流于形式 , 程序繁琐并且效率低 ,难以真正实现对财务风险地有效控制；部分二级单 位经管层和业务部门风险经管意识淡薄 ,财务人员对于业务风险和会计 职业道德风险认识不足 ,不利于形成有效地财务内控环境 . 5.财务基础工作有待夯实 .由于二级单位在业务模式地规范化方面尚 未进行规范化统一 ,会计处理需要依赖会计人员地职业判断 ,造成对相同 交易业务存在不同会计处理方式；同时