内部控制体系建设实施计划方案.docxVIP

-- .. -- 公司内部控制体系建设实施方案 为贯彻落实相关文件精神 ， XX 公司 （以下简称 “公 司 ”）进一步明确职责 、分解任务 、落实责任 ，确保内部控制体系建设顺利进行 ，制定本实施方案 。 一、组织体系及职责 公司内部控制体系是在总经理领导下建设和实施 ，为 进一步加强内部控制体系建设的组织领导 ，公司成立了以 总经理为组长的内部控制体系建设领导小组 ，明确了领导 小组及其办公室职责 。 （一）领导小组与办公室职责 领导小组职责 ：学习贯彻国资委 、航天科技集团公司 和 XX 集团关于内部控制体系建设有关精神 ，统一思想 、提 高认识 ；审定内部控制体系建设实施方案 ，部署内部控制 体系建设工作 ；提供人 、财、物等资源 ，保障内部控制体 系建设开展 ；指导 、检查内部控制体系建设的实施 、运行 和内部控制建设期的评价工作 ；负责内部控制体系建设重 大事项决策 ，研究 、解决内部控制体系建设中的重大问 题；负责内部控制体系建设阶段成果总结 、组织建立长效 机制 。 办公室职责 ：贯彻执行领导小组决策和部署 ，组织制 定公司内部控制体系建设实施方案和工作计划 ，编制经费 专项预算方案 ；组织开展内部控制体系建设实施方案的落 实；组织开展内部控制体系运行 、建设期的评价 、学习 、 培训 、调研 ，宣传报道和信息报告等工作 ；完成领导小组 交办的其他事项 。 （二）牵头部门职责 word 可编辑 . -- .. -- 1.财务部为内控体系建设工作牵头部门 主要职责 ：研究起草公司内部控制体系建设实施方案 及工作计划 ；组织实施内部控制体系建设实施方案 ；向 XX 集团报送内部控制体系建设情况 ；其他相关工作 。 2.党群工作部为内控体系建设监督评价工作牵头部门 主要职责 ：组织内部控制体系建设相关业务培训 ；组织编制并更新 《内部控制手册 》；开展单位内部控制评价 ；对单位内控体系建设进行检查 ；其他相关工作 。 （三）各业务部门职责 各业务部门职责 ：按照业务分工和职责 ，负责本部门 职责范围内的内部控制建设工作 ，结合内部控制目标 ，负责梳理相关规章制度 ，提出规章制度制 （修）订计划 ，并修改完善 ；查找经营管理风险点 ，评估风险影响程度 ；结 合相关规章制度 ，建立和完善管理程序和业务流程 ，明确关键控制点和控制措施 ；负责运行和持续改进主要业务流 程 。 各部门职能分工表见附件 1。 （四）监督部门职责 党群工作部作为监督部门 ，主要职责 ：根据集团公司制定的内部控制评价 、内部控制审计等管理制度 ，结合航 天科技集团公司内部控制评价标准 ，对内部控制建立与实施情况进行监督检查 ，评价内部控制有效性 ，发现内部控制缺陷 ，并提出整改建议 。 二、任务分解 根据 《中国航天科技集团公司内部控制体系建设总体方 案》，按照各部门职能定位 ，进行任务分解 ，落实责任 。 各 部门在建立与实施有效的内部控制体系时 ，应当包括内部环境 、风险评估 、控制活动 、信息与沟通和内部监督五大要素 。建设任务计划表见附件 2。 word 可编辑 . -- .. -- （一）内部环境 ：内部环境是企业实施内部控制的基 础，一般包括治理结构 、机构设置及权责分配 、内部审计、人力资源政策 、企业文化等 。 内部环境建设应完善章程、议事规则 ，编制组织机构图 、 权限指引 、业务流程图、岗位说明书等规章制度或相关文件 。 主要任务和工作 ： 1.治理结构 ：治理结构建设应当根据国家有关法律法规 和章程 ， 建立规范的法人治理结构和议事规则 ，明确决策、执行 、监督等方面的职责权限 ，形成科学有效的职责分工和制衡机制 。 综合管理部负责进一步完善章程 、董事会议事规则的制定或修订 ；负责进一步完善总经理办公会议事规则的制 定或修订 ，制定 “三重一大 ”决策事项目录 ，并进行动态管理。 党群工作部 （纪检监察 ）负责开展 “三重一大 ”决策制度建设和执行情况的监督检查 ，促进 “三重一大 ”集体决策制度有效落实 。 2.机构设置及权责分配 ：根据章程 ，结合业务特点和内部控制要求设置内部机构 ，明确职责权限 ，将权利与责任落实到各责任部门 ；要进一步明确审批权限 ，建立完善的授权体系 ；要编制内部控制手册 ，使全体员工掌握内部机构设置 、岗位职责 、业务流程等情况 ，明确权责分配 ，正确行使职权 。 综合管理部负责在 “三重一大 ”决策事项梳理的基础上编 制权限指引 ，权限指引应当包括审批项目 、权限标准 、主管部门 、授权主体 、审批过程 、审批人等内容 。 权限指引模版见附件 3。 人力资源管理部门负责编制岗位说明书 ，岗位说明书应当包括岗位名称 、岗位概要 、职责要求 、工作联系 、任 word 可编辑 . -- .