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（财务内部审计）CFA 综合 类底稿高新认定审计 高新技术企业认定申请专项审计档案索引 客户名称 会计期间 CF-A ∣∣综合类工作底稿CF-B ∣∣进一步审计程序工作底稿 Ⅰ∣∣控制与审核CF-0 ∣∣控制测试 Ⅱ∣∣审计完成CF-1 ∣∣实质性测试工作底稿 Ⅲ∣∣初步业务活动 Ⅳ∣∣风险评估 Ⅴ∣∣特定项目 Ⅵ∣∣重大事项 审计项目小组成员一览表 姓名 职别 简签 [注]若本一览表不够用，应将审计项目组成员名单另纸备忘；标 “*”者为项目负责人。 客户 签名日期 项目 综合类工作底稿索引表 编制 索引号 CF-A 会计期间 复核 页次 1 适 适 引号 用否 工作底稿 引号 用否 工作底稿 Ⅰ.控制与审核 Ⅳ.风险评估 A D ∣ ∣∣ 文件流转记录表 风险评估程序汇总表 1 0 ∣ ∣ D ∣ A2 报告书修订审批表 总体审计策略 ∣ 1 ∣ ∣ A3 复核及批准汇总表 D ∣ ∣ 了解被审计单位及其环境 2 ∣ Ⅱ.审计完成 D ∣ ∣ 了解被审计单位内部控制 B0 业务完成阶段审计程序表 3 ∣ ∣ D ∣ B1 ∣∣专项审计报告(定稿) 风险评估结果 4 ∣ ∣ B2 调整分录(含重分类)汇总表 ∣ ∣ B3 未更正错报汇总表 Ⅴ.特定项目 ∣ ∣ E ∣ B4 评价识别出的错报 舞弊风险评估与应对 ∣ 1 ∣ ∣ E ∣ B5 专项审计报