科大讯飞：内部控制制度(2010年3月).pdf

安徽科大讯飞信息股份有限公司 内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为了强化公司内部管理，实现治理目标，保障公司经营管理的安全性和 财务信息的可行性，防范和化解各类风险，提升公司经营管理水平，提高经营效 率与盈利水平，根据《企业内部控制基本规范》、深圳证券交易所《上市公司内 部控制指引》、《安徽科大讯飞信息科技股份有限公司章程》等有关规定，制定 本制度。 第二条 内部控制是指由董事会、经营管理层和全体员工实施的、为实现内部控 制目标而提供合理保证的过程。 第三条 公司内部控制的目标 （一）确保国家有关法律法规和公司内部规章、制度的贯彻执行； （二）提高公司经营效率和效果，提升风险防范和控制能力，促进实现公司发展 战略； （三）保障公司资产安全，提升管理水平，增加对公司股东的回报； （四）确保财务报告及相关信息披露真实、准确、完整。 第四条 职 责 （一） 董事会负责内部控制制度的制定、实施，并定期对内部控制执行情况进 行全面检查和效果评估； （二） 审计委员会负责审查内部控制制度，监督内部控制的有效实施和内部控 制自我评价情况，协调内部审计和其他相关事宜； （三） 经营管理层全面落实、推进内部控制体系的相关制度建立和执行，检查 公司各部门制定完善、实施各自专业系统的风险管理和控制制度的情况； （四） 内部审计部门负责内部控制的日常监督，负责内部控制自我评价的现场 审计业务，并向董事会审计委员会提交内部控制报告。 第五条 公司内部控制主要内容为内部控制环境、经营风险评估、内部控制活动、 信息与沟通、内部监督控制。 1 第二章 公司内部控制的目标和原则 第六条 公司内部控制的目标 （一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行； （二）防范经营风险和道德风险； （三）保障公司资产的安全； （四）保证公司信息的真实、准确、完整和公平； （五）提高公司经营效益及效率，增加股东的回报。 第七条 公司内部控制制度的原则 1、 合理性：符合国家有关法律法规、证监会的有关规定，与公司的实际情况相 适应，以合理的成本实现更为有效的控制，并随着外部环境的变化、经营业务的 调整、管理要求的提高等不断改进和完善； 2、 全面性：内部控制制度覆盖公司所有业务、部门、人员，渗透到决策、执行、 监督、反馈的各个环节，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的特殊权力； 3、 重要性原则:公司在兼顾全面的基础上突出重点，关注重要业务事项和高风 险领域； 4、 制衡性：内部控制制度保证公司机构、岗位的设置权责分明、相互牵制、相 互监督，并兼顾运营效率。 第三章 内部控制环境 第八条 内部控制环境主要包括公司治理、机构设置和权责分配（授权控制）、 人力资源政策、职业道德与专业、法制观念、企业文化等方面。 第九条 公司依据有关法律法规和《公司章程》，建立科学有效的职责分工和组 织架构，确保各项工作权责到位： （一）股东大会是公司最高权力机构，依法行使经营方针，投资、融资、利润分 配等重大事项的表决权； （二）董事会向股东大会负责，是公司的常设决策机构； （三）董事会下设审计委员会，审查内部控制，监督内部控制有效实施，协调内 部控制审计及其他事宜； 2 （四）监事会依据公司章程和股东大会授权，独立行使公司监督权，对董事会建 立与实施内部控制进行监督； （五）总裁和其他高级管理人员，依据公司章程和董事会授权，全面负责公司的 日常经营管理； （六）公司依据经营管理的实际需要设置职能部门。各职能管理部门贯彻执行职 责和业务范围内的规章制度，编制、完善各项业务管理流程并负责实施；各职能 部门对分子（控股）公司进行专业指导、监督、及服务，发现问题督促其整改。 第十条 明确界定各分子（控制）公司、各部门、各岗位的职责、权限和目标。 建立相应的逐级授权、检查和问责