查库工作操作指引.pdfVIP

查库工作操作指引 为进一步加强我行库房检查工作，规范查库工作行为，强化内部制约机制，防范业务风险， 根据《中国农业银行出纳基本制度》、《中国农业银行现金业务操作规程》等相关规定，省 行制定了《中国农业银行广东省分行查库工作操作指引》。现印发给你们，请认真贯彻执行， 并就有关事项通知如下： 一、此次制定的主要内容 （一）明确账款分离制度，管库员不得兼任库房现金业务记账员。 （二）改进管库方式，实行“两钥一密三分离”。在现有金库钥匙双人分管的基础上，增加一 名机构负责人掌管密码；实行密码锁的库房必须实行库房密码三分管制度。 （三）增加查库频次，加大查库力度。 （四）明确账账、账证、账实核对和“两开一移”的查库步骤和要求。 （五）进一步强调“一日三碰库（箱）”制度。日终下班前现金和重要空白凭证必须经会计主 管组织核对，未经核对严禁单人封包。 （六）规范柜员交接时必须执行“柜员现金箱同步交接”制度。 （七）规范查库的方式、方法和手续，明确查库职责，提高工作质量。 二、有关要求 （一）各行要组织人员认真学习，可结合本行实际进一步细化。 （二）各行在执行过程中遇到问题，请及时向省行会计结算部反映。 第一章 总则 第一条 为加强*****查库工作的管理，规范查库工作行为，有效指导各级行查库人员进行 查库工作，提高查库工作效率和工作质量，根据《中国农业银行出纳制度》、《中国农业银 行现金业务操作规程》等相关库房管理制度，特制定本操作指引。 第二条 本操作指引所称的查库，是指农业银行有关人员依据有关规章制度要求，对中 心库、分中心库、营业网点库以及柜员现金箱的本外币现金库存、ATM 现金箱、有价单证、 重要空白凭证及代保管抵（质）押品权证等进行核实和清查，确保账账、账款、账实相符。 第三条 本操作指引适用于中国**银行广东省分行各级管理行及营业网点的查库人员。 第二章 基本规定 第四条 查库应遵循“保密、突击”原则，不得事先通知被检查单位和有关人员，确保检 查结果的真实性。 第五条 严格执行查库周期，履行查库职责。 （一）营业网点会计主管必须每周查库一次，营业网点负责人必须每月查库一次，支行会计 部门负责人必须每季查库一次，支行主管行长每半年至少查库一次，支行行长每月通过录像 监督查库情况。 （二）中心金库的会计主管必须每周查库一次，中心金库负责人必须每月查库一次，中心金 库所在行会计部门负责人必须每季查库一次，主管行长每半年至少查库一次，行长每月通过 录像监督查库情况。 （三）对于集中在分（支）行保管的代保管抵（质）押品权证，各行必须每月进行抽查核对， 抽查数量不低于 10%，每半年必须进行一次全面的核对和检查；对于分散在营业网点保管 的代保管抵（质）押品权证，必须每月进行全部核查。 第六条 查库必须独立进行，各层次查库人员不能合并一起进行。 第七条 查库应坚持以事实为依据，查看相关业务凭证、登记簿、业务记录和录像资料与盘 点实物一起进行，以现场检查为主要手段，查看录像为辅。 第八条 查库人员的查库手续必须完备、程序合法，上级行查库应由管辖行人员陪同并出具 查库介绍信或有效证件，凭以履行查库岗位的职责。 第九条 查库过程中发现隐患，必须落实整改。查库的各项内容必须详细记录，认真填写相 关表格，检查人员和被检查单位负责人要签名确认并妥善保管。对发现的安全隐患和漏洞， 要形成台账，并督促被检查单位制定整改措施，能够马上整改的要立即进行整改，不能立即 整改的要把整改任务分解到具体单位，落实到具体人员，限定整改时间，明确整改责任。 第十条 查库实行报告制度。各级查库人员应将查库情况及存在问题向上级行书面报告，检 查过程中如发现重大问题，必须立即向省行汇报。 第十一条 查库人员对检查的事项负历史责任。查库人员在检查过程中，要严于职守，不徇 私情，必须认真细致，不得流于形式，并对检查过的事项负历史责任，对应发现而未发现的 问题，将追究检查人员的责任。 查库人员出现下列行为时，应按照《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》追究相关人 员的责任： （一）违反查库工作基本操作程序，造成严重后果的。 （二）查库工作底稿填写不清、内容不实，导致查库报告严重失实的。 （三）授意、指使、强迫其他查库人员隐瞒事实。 （四）故意绕开、回避存在问题的。 （五）擅自修改或删除检查报告内容，导致查库报告内容不真实、不完整的。