公司几项财务制度.docVIP

PAGE 1 PAGE 96 公司几项财务制度 为了进一步加强财务管理。发挥会计在公司经营运作中的监督作用。提高经济效益。现将公司几项财务制度下发。 采购制度 1、采购人员采购物品，必须有采购计划，用款申请，经主管部门审批后，方可进行采购。 2、采购所需物品前，先与仓储及相关部门联系，看是否有库存，以免造成超计划储备和不适。 3、采购物品入库时，仓储部根据购物发票上说明的单价、数量验收实物。开据入库票。 4、采购物品报销必须持相同发票（票据填写齐全），仓储部入库票或相关计划审批表，到财务部门办理报销入帐。 5、采购大批物品必须事先与财务取得联系，经核实，商议方能采购。否则财务有权拒绝付款。 6、采购人员购进物品应及时办理入库手续、销帐报销手续。 7、采购人员购无计划物品必须经公司经营委员会批准后才能购买。否则财务拒绝付款。 8、从财务暂借的现金，做到当日报帐。如发生特殊情况做到及时报帐。 商品入库保管制度 1、仓库保管员必须将采购的物品进行检验，点数和检查规格质量。如不合乎要求，有权拒绝收货。财务拒绝付款。 2、各仓库的库存物品要保证做到帐款、帐物相符，要经常核实库存物品，存放整齐、干净，不得混乱。 3、库存物品自然损耗和消耗，每月底进行盘点，注明原因上报审批，及时处理解决。 4、仓库的库存物品、报废物品每半年盘点一次。必须在6月底，12月底盘点完，将盘点结果，