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解决信息不对称是控制基层银行分支机构操作风险的关键 昭信逗对敢 是握墓屡银亍;王机构 操作险曲关键 董宗林 当前银行业频频发生的大案要 案.主要集中在基层分支机构,反映出 银行对基层分支机构的内部控制在 着诸多问题.这种情况也充分说明只 要银行经营中存在不确定因素和信 息不对称的情况,银行风险就必然存 在.虽然银行风险是客观存在的,但 是在一定条件下,风险是可以被有效 规避,转化和控制的.特别是在排除 不确定因素后,如何解决信息不对称 的情况就成为控制基层操作风险的 关键. 一 ,形成信息不对称的主要原因 造成当前信息不对称的原因有很 多,归纳一下主要体现在以下几个方 面: (一)信息传递渠道不畅,手段落 后,失真率高.信息有效传递是内部 控制体系有效运行,充分发挥控制作 用的前提和保证.虽然各金融机构已 认识到控制操作风险的重要性,并已 初步建立了自己的内部控制系统,但 业务,政策,风险等内部控制信息的传 递反馈却仍停留在过去旧的行政传 输和师父带徒弟的模式上,主要依靠 人,一级一级的传递,同时还受制于同 级横向制衡.这样必然延长了信息传 递的路线,增加了传输环节,造成信息 损失,更使得内控系统的各级组织不 能同时获得真实的信息,并且由于信 息传递的手段单一而且落后,使得信 息在自上而下和自下而上的传递中, 常常由于人为的因素造成传递不畅, 有令不行,无令可行,信息递减,失真 率高,丧失时效等情况,使内控体系的 各级组织获得信息不对称,使得内控 体系有机体而无神经,造成手脑不一, 各行其是.由于信息传递渠道的不畅 和失真率高,必然大大弱化上级对基 层业务操作的有效指导和风险控制, 同时也使基层业务操作出现风险隐 患. (二)内控制度对基层操作风险信 息的获取,处理,规避,控制,反馈等没 有形成规范性要求,内控系统各级组 织也没有形成主动,自觉的按规定动 作进行操作的习惯.内控制度是内控 体系正常高效运转的保证.任何业务 操作信息,它总会以各种各样的形式 表现出来.所以对内控制度的设计就 要充分考虑各种信息在组织系统中 的传递,所以内控制度要对相关信息 在内控组织系统中的运行进行规范, 要求各级组织在对信息的传递,处理 时主动,自觉地按照制度的要求操作 并形成习惯.而当前由于内控信息传 递反馈平台未完全建立,内控制度的 设计较为单一,即只对各业务环节可 能存在的风险点加以提示,而未对业 务发生过程中操作风险信息的获取, 处理,规避,控制,反馈等进行统一要 求,形成规范动作,因而各级组织就 很难主动,自觉的发现,识别,获取,处 理,规避,控制和反馈操作风险信息. 由此产生信息不对称的情况,使内控 系统无法发挥内控功效.上级就无法 及时动态的获取基层操作风险. (三)对信息传递有效性和质量的 检查,后评价不到位.对信息在组织 中的传递有效性和质量情况,需要定 期进行测试和检查,并通过对测试和 检查结果进行反馈及评价,从而采取 有针对性的措施,修订相关内控制度 或改善组织建设,加强组织人员控制 等.但当前上级行一,时效性差,考核 制度不完善,检查的频率低且检查质 量不高,未能形成系统,立体,多维检 查,且各专业检查组信息沟通不足,不 能形成合力. 不能及时或保质(可能产生信息 损失)的将重要信息反馈给内控管理 者,使其及时采取应对措施.基层的 操作风险假已存在并形成风险隐患, 如应通过现场检查获取信息而未获 取,或虽取得了而未汇报,或发现苗 头而未深入检查,这一切势必造成操 作风险的潜伏和扩散,最终使得风险 达到无法控制的境地. 二,解决当前信息不对称的几点 措施 银行风险虽然无处不在,但可以 通过建立内部控制系统,建立内控信 息反馈平台,并通过其有效的运行,实 现风险的规避,防范,抑制,分散和转 移.对风险的控制总是和信息相关 的,内部控制系统只有获取正确信息, 从而有效地处理信息,才能发挥系统 控制效能,实现优化控制的目的.所 以保证内控系统中信息传递的真实 准确,及时畅通,即信息的对称性是银 行控制基层操作风险的关键环节.笔 者认为解决当前信息不对称的措施 主要有以下几个方面: f一1对基层经营性分支机构实施 扁平化管理,缩短信息传递通道,实 现信息传递的科技化,搭建信息处理 平台,解决信息传递不畅,失真等情 况,全面推进各级经营性机构的逻辑 整合工作.从各级业务主管部室和综 合管理部室开始,对其职能职责按产 品线和综合管理线进行梳理,以产品 操作,产品管理,系统支持,服务保障, 风险内控,考核评价及资源配置为主 线进行逻辑整合,对各级业务和综合 管理部门都应在职责中明确其对基 层具有指导,监督及管理职责的要求, 并具体落实到岗位的同时明确细化 到操作规范和绩效指标中.通过逻辑 整合由点变成面,使业务,管理合力互 补;通过对基