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XXXXXXXXXXXXX 公司 内部审计管理制度 第一章 总 第一条 为了加强公司内部审计监督，使内部审计工作制度化，法制化，根据 国家审计法规，结合公司实际，特制定本办法。 第二条 本办法所称内部审计，是指公司审计部依据国家有关法律法规、财务 会计制度和公司内部管理规定，对公司、分公司、项目财务收支、财务预算、 财务决算、资产质量、经营绩效等有关经济活动的真实性、合法性和效益性进 行监督和评价工作。 第三条 公司审计部应当按照国家有关规定，依照内部审计准则的要求，认 真组织做好内部审计工作，及时发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，检 查内部控制程序的有效性，防范和化解经营风险，维护公司正常生产经营秩序， 促进公司提高经营管理水平，实现经营目标。 第二章 审计部门职责 第四条 公司审计部门应当履行以下主要职责： （一） 制定公司内部审计工作制度，编制公司年度内部审计工作计划。 （二） 根据国家有关规定和公司内部管理需要有效开展内部审计及成本使用 情况，加强内部监督，纠正违规行为，规避经营风险。 （三） 组织并委托外部审计机构对所属全资子公司主要负责人的离职审计以 及预算执行审计工作。 （四）组织对公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量以及其他有关 的经济活动进行内部审计监督。 （五） 负责政府审计、社会审计对公司及下属各部门的整改、落实情况。 （五） 参与资产评估、产权转让、改革改制、对外投资、预算管理等工作， 提供审计管理意见。 （六） 配合集团公司对本单位主要负责人的经济责任履行情况的审计。 （七） 对公司、子公司、项目内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行 检查、评价和意见反馈，对其有关业务的经营风险进行评估和意见反馈。 （八） 配合集团公司对本单位财务收支、经营效益等各类专项审计检查。 （九）完成领导交办的其他工作。 第五条 公司审计部要在建立健全内部审计管理制度的同时，不断提高内部 审计业务质量，并接受集团审计部对内部审计工作的检查。 第六条 公司根据审计工作的需要可成立内部审计小组，内部审计小组负责对 内部审计项目实施审计，完成公司下达的内部审计任务。 第七条 内审人员应严格按审计程序开展工作，必须严格遵守职业行为准则， 依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，勤奋忠诚去执行审计 业务，不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。 第八条 为保证内部审计工作的独立、客观、公正，公司内部审计人员与审计 事项有利害关系的，应当回避。 第九条 公司内部审计人员在实施内部审计时，应当在深入调查的基础上， 采用检查、抽样和分析性复核等审计方法，获取充分、相关、可靠的审计证据， 以支持审计结论和审计建议。 第十条 公司应当保障审计部审计人员依法行使职权和履行职责；公司内部 各职能部门应当积极配合内部审计工作。任何组织和个人不得对内部审计人员 进行打击报复。 第十二条 公司应当保证审计处所必需的审计工作经费，并列入公司年度财 务预算。 第三章 审计对象、范围和依据 第十三条 内部审计的对象： 1. 公司下属子公司、各职能部门、项目、员工； 2. 总经理认为需要检查的其他事项和人员。 第十四条 内部审计范围： 1. 公司经营管理活动； 2. 各项计划、合同、规章制度的执行情况； 3. 与财务收支有关的经济活动； 4. 公司资产的使用，管理及保值增值情况； 5. 项目施工管理情况； 6. 项目经理经济目标责任； 7. 领导临时安排的审计事项； 8. 其他认定事项。 第十五条 内部审计依据： 1. 国家法律、法规、政策； 2. 公司规章制度； 3. 公司经营方针、计划、目标； 4. 其他有关标准。 第四章 审计种类和方式 第十六条 公司内部审计包括： 1. 财务收支审计。对被审计单位财务收入的合法性，真实性以及资产、负债、 所有者权益、损益、财务报表等进行监督检查审计。 2. 专案审计。对被审计单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。 3. 专项审计包括： （1) 管理审计。对被审单位管理制度履行的有效性、内控制度的有效性、管 理活动的效率性进行审计。