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出纳的岗位职责—以浙江偌派服饰有限公司为例 摘要:出纳岗位作为企业会计工作的基础岗位之一，出纳岗位的工作关系到工作的正常运营情况，出纳人员的综合素质对于公司的财务工作其中至关重要的作用，公司必须要科学的分析和认识出纳的岗位职责，并不断提升出纳人员的素质，因此，对出纳工作的日常监管也是财务管理工作的重点之一。本文首先从出纳工作的重要性出发，重点分析出纳岗位的主要职责，并且提出出纳人员提升综合素质的建议，希望可以为企业提供借鉴意义。 关键词 出纳 要求 财务管理 目录 TOC \o 1-2 \h \z \u 一、出纳工作的重要性 3 （一）出纳岗位是企业财务部门的窗口 3 （二）出纳岗位是资金管理的重要环节 3 二、浙江偌派服饰有限公司简介及其出纳岗位的工作职责 3 （一）企业简介 3 （二）浙江偌派服饰有限公司出纳岗位的主要职责 3 三、浙江偌派服饰有限公司出纳工作存在的问题 4 （一）工作失误 4 （二）违规风险 4 （三）违法风险 5 四、对策建议 5 （一）提升出纳人员的综合素质 5 （二）定期轮岗和强制休假制度 6 （三）对票据填制的复核和审核制度 6 （四）出纳工作人员需要具备安全保密意识 6 四、结束语 6 参考文献 6 一、出纳工作的重要性 （一）出纳岗位是企业财务部门的窗口 出纳岗位不但需要面对企业内部各部门的员工，还要与银行等外部单位的人员接触，是财务部门内外交往的窗口。出纳人员代表了财务部门的形象，也代表了企业的形象。出纳人员以高度的责任感，饱满热情的工作态度，及时准确的办理货币资金的结算业务，在展现自身综合素质的同时，也可以提升企业内外部对财务部门的认同感。 （二）出纳岗位是资金管理的重要环节 出纳岗位是企业资金管理部门的重要岗位之一。出纳人员担负着严把票据入账关和资金支付关这两个重要财务关口的职责。若疏忽大意把关不严，很有可能造成差错，影响资金使用效率。出纳人员不洁身自好，严格自律，利用自身职务之便，贪污挪用公款的案件也是时有发生的。因此企业应将对出纳岗位的日常管理放在资金管理的首位，以免给企业造成不必要的损失和影响。 二、浙江偌派服饰有限公司简介及其出纳岗位的工作职责 （一）企业简介 浙江偌派服饰有限公司位于浙江 温州 藤桥服饰工业园（邮政编码325019），主要经营服装、鞋帽、针织品加工、制造；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务，注册资本1026万元人民币 （二）浙江偌派服饰有限公司出纳岗位的主要职责 1办理银行结算以及现金支付业务 浙江偌派服饰有限公司的出纳人员需要依据国家对于银行结算和现金管理的相关规章制度规定，遵守公司现金开支的范围，遵守库存现金的限用额度，对于超额的现金要及时的送存银行。另外，在公司的现金管理上，必须要做到日清月结，库存余额以及账面余额要做到在下班之前及时的进行核对，一旦发现问题就要及时的进行处理，同时银行账单以及一行存款单也需要做到及时的核对。 2负责现金的提取与存入 浙江偌派服饰有限公司的出纳人员必须要严格遵守现金提取和限额管理制度，填具“提现审批单”，经公司的财务主管签字审批后，到银行提取现金报帐。大额取现业务(一般为超过5万元的业务)需提前向开户银行申请资金头寸，超过10万元的取现业务还需填写《大额现金支取审批表》及用款说明，确保现金及时支取。每日下班前应将超限额部分(库存限额由企业根据自身情况核定)及当日收入送存银行，不得坐支。 3负责保管现金、有价证券和各类银行票据 浙江偌派服饰有限公司的出纳人员必须要妥善保管现金、有价证券、空白票据、有关印章和保险柜钥匙。建立“银行票据使用登记簿”，逐笔记录票据序号、启用和使用日期、使用情况等相关事项。票据签发错误加盖“作废”戳记，定期到开户银行办理作废票据注销业务，及时购买票据保证企业结算的正常进行。 4其他职责 浙江偌派服饰有限公司的出纳还应该负责公司银行账户的开立，审验，变更、撤销等业务。负责银行票据、进账单据的交接和传递。授权使用网上银行划拨资金的企业，出纳应负责付款指令的录入工作。承担安全保密责任。 三、浙江偌派服饰有限公司出纳工作存在的问题 出纳涉及的是现金收付、银行结算、票据管理等活动，而这些又直接关系到个人、单位乃至国家的经济利益，一旦出现差错， 就会造成不可挽回的损失。就出纳工作而言，浙江偌派服饰有限公司存在的问题按照风险程度不同可以划分为工作失误、违规风险和违法风险三类。 （一）工作失误 出纳掌握着企业资金的收支，面对冗杂的事物，有时不可避免地在工作中会出现一些失误，进而给浙江偌派服饰有限公司带来